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预算编制执行监督管理改革
2026/01/02
汇报人：WPS
CONTENTS
目录
01
预算编制改革
02
预算执行改革
03
预算监督改革
04
管理改革举措
预算编制改革
01
现有编制方法问题
预算编制与实际需求脱节
某市级单位2022年教育预算按固定比例编制，实际因新增学校需多投800万，导致资金挪用影响教学设备采购。
编制周期冗长效率低下
某省财政系统2023年预算编制从9月启动至次年3月获批，耗时6个月，错过年初项目最佳实施期。
新型编制方法引入
零基预算法全面推行
如某省教育厅2023年采用零基预算，取消按基数增长惯例，根据学校实际需求重新核定经费，节约15%行政成本。
滚动预算动态调整机制
某市政府试点滚动预算，每季度根据经济数据调整下季度预算，2024年民生支出精准度提升22%。
新型编制方法引入
绩效目标与预算编制挂钩
某央企推行目标-预算-绩效联动，2023年研发预算向达成率超120%的项目倾斜，创新成果增长30%。
部门预算项目库数字化管理
某省财政厅搭建智能项目库，2024年预算申报中98%项目通过系统自动查重，审批效率提升40%。
编制流程优化
预算编制数字化转型
某省财政厅推行预算编制全流程线上化，从预算申报到审批耗时缩短60%，数据录入错误率下降至0.3%。
跨部门协同机制构建
某市政府建立财政-部门-单位三级联动流程，通过月度联席会议解决预算编制分歧，效率提升40%。
项目库动态管理实施
某央企实行项目库滚动管理，入库项目需通过可行性论证，2023年预算编制中无效项目占比降至5%以下。
预算执行改革
02
执行流程梳理
预算执行节点标准化
某省财政厅将执行流程拆解为12个标准化节点，明确各节点责任部门及完成时限，如资金拨付需在5个工作日内完成。
跨部门协同机制构建
某市建立财政、审计、业务部门三方协同平台，实时共享执行数据，2023年通过平台预警异常支出127笔，涉及金额3.2亿元。
执行进度监控
01
动态数据看板建设
某省财政厅搭建预算执行动态看板，实时展示13个地市、89个省直部门支出进度，超期未支付项目自动标红预警。
02
分级预警机制实施
某市政府建立三级预警：进度滞后10%发提示函、20%约谈负责人、30%暂停新项目审批，2023年推动12个项目加速执行。
03
跨部门协同督查
某县财政局联合审计、发改委开展季度联合督查，2024年Q1发现并整改预算执行偏差问题23项，平均整改周期缩短至5个工作日。
动态调整机制
编制方法僵化固化
某市级单位预算编制长期沿用“基数+增长”模式，2023年教育经费仅在上年基础上增长5%，无法匹配新增校区建设需求。
部门间协同性不足
某省2022年水利与农业部门预算编制各自为政，重复申报灌溉设施项目资金，导致15%财政资金低效使用。
执行效果评估
预算执行节点优化
某省将预算执行细化为资金拨付-使用跟踪-动态调整三节点，2023年项目执行周期缩短15%，效率显著提升。
跨部门协同流程重构
某市建立财政-业务部门-审计联动机制，通过线上协同平台实时共享数据，2024年预算执行偏差率降至8%。
预算监督改革
03
监督体系构建
01
需求申报数字化转型
某省推行“预算编制一体化系统”，部门通过线上平台填报需求，数据自动校验，较传统纸质申报效率提升40%。
02
跨部门联审机制建立
某市财政局牵头，联合发改委、审计局组建联审小组，对教育、医疗等重点项目预算实行“同步审核、并联审批”。
03
动态调整流程嵌入
某央企在预算编制中加入季度滚动调整模块，当市场营收波动超15%时，自动触发预算重编流程，2023年成本管控精度提升25%。
多主体监督协作
动态数据可视化系统搭建
某省财政厅搭建预算执行动态平台，实时显示各部门支出进度，当教育领域支出超3%预警，自动推送提醒至负责人。
跨部门协同监控机制
上海市推行“财政-审计-主管部门”三方联动，每月5日召开进度协调会，2023年发现并调整12项滞后项目预算。
关键节点智能预警设置
某央企设定“6月过半/9月超80%”双节点，系统自动比对合同付款与执行进度，2024年Q1预警3笔异常支付。
监督信息化建设
零基预算法推广
某地方政府推行零基预算，要求各部门重新评估所有支出项目，2023年公务接待费同比下降18%。
滚动预算编制实施
某央企采用滚动预算，每季度调整年度预算，2022年应对原材料涨价风险成本降低12%。
绩效目标导向编制
某市教育局按“生均经费+绩效评分”编制预算，2023年教学设备采购效率提升25%。
弹性预算机制建立
某开发区设置±15%预算弹性区间，2023年招商引资专项经费动态调整及时率达100%。
违规处
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