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【自查报告】2025年学校财务支出自查报告

根据《XX省教育厅关于开展2025年度财务收支自查工作的通知》（X教财〔2025〕X号）要求，我校围绕2025年度财务支出管理情况，严格对照《政府会计制度》《行政事业单位内部控制规范》及教育系统财务管理相关规定，组织开展全面自查工作。本次自查范围涵盖学校2025年1月1日至12月31日发生的所有财务支出业务，包括人员经费、公用经费、专项经费、基建修缮、科研经费等支出项目，通过查阅会计凭证、财务账簿、合同协议、验收报告等原始资料，结合内控流程测试、重点岗位访谈等方式，对支出的合规性、真实性、效益性进行全面核查。现将自查情况报告如下：

2025年度，学校财务总支出为12,865.32万元，较上年增长8.7%，其中人员经费支出7,236.54万元，占总支出的56.25%；公用经费支出2,145.89万元，占16.68%；专项经费支出2,587.63万元，占20.11%；基本建设支出786.25万元，占6.11%；其他资本性支出109.01万元，占0.85%。资金来源包括财政拨款收入9,245.68万元，事业收入3,128.75万元，经营收入156.89万元，其他收入334.00万元。自查工作严格遵循问题导向、全面覆盖、实事求是原则，重点核查了预算执行、支出审批、票据管理、政府采购、资产管理等关键环节，现将具体情况汇报如下：

一、人员经费支出自查情况。2025年人员经费支出主要包括基本工资2,156.32万元、津贴补贴1,845.67万元、绩效工资1,689.25万元、社会保障缴费987.45万元、住房公积金428.75万元、其他个人收入129.10万元。通过核查发现：一是绩效工资发放存在不规范现象，2025年3月发放的教学成果奖励32.5万元，未履行教职工代表大会审议程序，仅以校务会决议作为发放依据；二是临时聘用人员薪酬管理存在漏洞，后勤服务中心雇佣的12名保洁人员中，有3人未签订劳动合同，涉及薪酬支出4.8万元，且未按规定缴纳社会保险；三是公积金缴存基数核定不准确，2025年新调入的5名教师，均以试用期工资作为缴存基数，未按《住房公积金管理条例》要求以全额工资总额核定，导致少缴公积金1.2万元。针对上述问题，已责令人事处牵头整改，目前已补签劳动合同3份，完成公积金基数调整及差额补缴，教学成果奖励发放方案已提交教代会审议通过。

二、日常公用经费支出管理情况。全年公用经费支出中，办公费325.68万元（占15.18%）、印刷费89.25万元（4.16%）、水费128.75万元（5.99%）、电费198.42万元（9.25%）、邮电费65.32万元（3.04%）、差旅费286.54万元（13.35%）、维修（护）费425.68万元（19.84%）、会议费98.75万元（4.60%）、培训费156.89万元（7.31%）、劳务费286.45万元（13.35%）。自查发现的主要问题：一是差旅费报销附件不全，2025年6月赴北京参加教育信息化研讨会的差旅费支出4.2万元，仅有机票和住宿发票，缺少会议通知及参会回执；二是维修项目拆分规避政府采购，总务处将教学楼防水维修工程拆分为3个5万元以下项目，实际总金额14.8万元，未履行公开招标程序；三是办公用品采购存在化整为零现象，全年累计采购A4纸120箱，分15次从不同供应商处采购，单次金额均低于2000元，实际为同一品牌同一规格产品，涉嫌规避小额零星采购管理规定；四是培训费支出超范围，10月份组织的教师礼仪培训支出8.5万元，包含景区门票和餐饮费用2.1万元，不符合《中央和国家机关培训费管理办法》关于培训内容的规定。已责成财务处建立差旅费报销附件清单制，对5万元以上维修项目实行备案管理，推行办公用品集中定点采购制度，目前已完成供应商招标，签订年度采购协议3份。

三、专项经费使用管理情况。2025年学校收到各类专项经费2,587.63万元，其中智慧校园建设专项资金850万元、实验室改造专项资金680万元、学生创新创业教育专项资金520万元、重点学科建设专项资金537.63万元。自查发现：一是专项资金挤占挪用，实验室改造项目中列支办公电脑15台，金额8.7万元，实际用于行政办公室；二是预算执行进度滞后，学生创新创业教育专项资金截至12月底仅支出286.5万元，执行率55.1%，未达到财政要求的当年预算当年执行完毕的规定；三是项目验收流于形式，重点学科建设专项资金购置的3台气相色谱仪，价值58万元，设备到校后未组织专业技术人员进行验收，直接投入使用；四是专项经费转拨不规范，将智慧校园建设资金中的120万元转拨至校办企业教育科技发展公司，用于开发教学管理系统，但未签订委托开发合同，也未约定知识产权归属。针对上述问题，已暂停相关项目负责人的经费审批权限，追回挤占挪