拟上市公司三年一期审计协议.docVIP

拟上市公司三年一期审计协议

甲方：[拟上市公司名称（筹备组）/已设立股份有限公司]

统一社会信用代码：[若已设立填写]

地址：[]

联系人：[]

联系电话：[]

乙方：[会计师事务所名称]

统一社会信用代码：[]

证券期货相关业务资格证书编号：[]（必备，需明确有效期）

地址：[]

联系人：[]

联系电话：[]

鉴于甲方拟首次公开发行人民币普通股（A股）并在[上海证券交易所/深圳证券交易所]上市（以下简称“本次IPO”），需委托具备证券资质的会计师事务所开展三年一期审计，乙方具备相应资质且同意承接，双方经平等协商达成如下协议：

第一条审计目的

乙方依据中国注册会计师审计准则、《企业会计准则》及中国证监会、证券交易所IPO审核相关规定，对甲方[审计期间：20XX年1月1日至20XX+2年12月31日（三个完整会计年度），20XX+3年1月1日至20XX+3年X月X日（一期，如半年/九个月）]的财务报表进行审计，出具符合IPO要求的审计报告及专项文件，为本次IPO提供合法有效支持。

第二条审计范围

1.核心审计：甲方合并及母公司财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注）；

2.专项审计（若需）：关联交易公允性、同业竞争核查、资产减值测试、内部控制有效性（单独审计）等监管要求的专项事项；

3.配套服务：配合监管问询回复、补充审计程序、提供审计工作底稿（如需）。

第三条双方权利义务

（一）甲方权利义务

1.权利：

-要求乙方按约定出具符合要求的审计文件；

-对审计疑问提出质询，要求乙方合理解释；

-要求乙方保守未公开信息。

2.义务：

-提供真实、完整的会计资料（凭证、账簿、重大合同、关联方清单等），不得隐瞒重要事项；

-指派专人配合审计，协调人员/部门提供协助；

-承担审计相关合理费用（如乙方人员在甲方所在地食宿、交通，或明确包含在审计费中）；

-按约定支付审计费，通报IPO进展及监管问询要求；

-IPO终止/变更需提前15个工作日书面通知乙方。

（二）乙方权利义务

1.权利：

-要求甲方提供全部审计资料及协助；

-按约定收取审计费；

-对虚假资料/隐瞒事项，有权拒出报告并书面通知甲方。

2.义务：

-确保证券资质持续有效，指派具备IPO经验的注册会计师团队（更换需提前5个工作日书面通知甲方）；

-严格执行审计程序，保证审计证据充分，报告无重大错报/漏报；

-按约定时间出具报告，配合监管问询（10个工作日内提交书面回复）；

-发现甲方IPO重大风险（如违法违规、财务造假嫌疑），3个工作日内书面通知甲方；

-对甲方未公开信息严格保密（法律法规要求披露除外），不得挪作他用。

第四条审计报告要求

1.符合证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》等规定及交易所审核要求；

2.用途仅限本次IPO申报及监管审核，不得挪作他用；

3.甲方对报告有异议的，乙方需7个工作日内复核调整（若合理）。

第五条审计费用及支付

1.总费用：人民币[XXXXXX]元（大写：[XXXXXX元整]），包含三年一期审计费、专项审计费及乙方合理成本（如审计软件费、非甲方所在地差旅）；

2.支付节点：

-协议签订后10个工作日：付30%（[XXXXXX]元）；

-20XX年度报告出具后10个工作日：付20%（[XXXXXX]元）；

-20XX+1年度报告出具后10个工作日：付20%（[XXXXXX]元）；

-20XX+2年度及一期报告出具后10个工作日：付25%（[XXXXXX]元）；

-IPO成功上市后30个工作日：付剩余5%（[XXXXXX]元）；

3.特殊情况：IPO终止则剩余5%无需支付；甲方更换会所的，按实际完成比例结算已发生费用。

第六条保密条款

1.双方对审计中知悉的商业秘密、未公开财务信息、IPO进展等严格保密；

2.保密期限：协议生效日至信息公开披露，未披露则延续至协议终止后3年；

3.违规泄露需赔偿对方全部损失（含直接/间接损失）。

第七条违约责任

1.甲方逾期付费：按应付未付金额万分之五/日支付违约金，逾期30日乙方有权暂停审计；

2.甲方提供虚假资料：乙方有权解除协议且不退还已收费用；

3.乙方逾期出报告（甲方原因除外）：按总费用万分之五/日支付违约金，逾期30日甲方有权解除协议并要求退还全部费用；

4.乙方报告不符合要求导致IPO受阻：退还全部费用并赔偿甲方直接损失（含筹备费、监管处罚等）；

5.乙方泄露信息：按第六条赔偿，甲方有权解除协议。

第八条协议变更与解除

1.变更需双方书面协商一致；

2.任一方可解除协议的情形：

-甲方终止IPO；

-乙方失去证券资质；

-一方严重违约，15个工作日内未纠正；

-不可抗力导致无法履行。

第九条不可抗力

1.不可抗力指不能预见、避免的客观情况（自然灾害、政府行为等）；

2.受影响方