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固定资产盘点清单模板全面清查记录

一、适用场景与盘点目的

固定资产盘点是企业资产管理中的核心环节，适用于以下场景：

年度全面盘点：每年末对全部固定资产进行系统性清查，保证账实相符，反映资产真实状况。

部门交接盘点：使用部门负责人变动或资产调拨时，明确交接资产数量、状态，避免责任不清。

专项清查盘点：如企业搬迁、改制、审计前或资产报废集中处理时，针对性核查特定类别或区域资产。

新增资产核查：对季度内新增固定资产进行抽样或全面盘点，保证新资产及时入账、信息准确。

通过盘点，可及时发觉资产盘盈、盘亏、闲置、损坏等问题，优化资产配置，防范资产流失，为企业财务核算、管理决策提供可靠依据。

二、盘点全流程操作指南

（一）盘点筹备阶段

成立盘点小组

明确盘点职责：设总负责人1名（如行政部），统筹整体进度；设盘点组长若干（按部门/区域划分，如生产部、办公区），负责本组盘点实施；设记录员、监督员（财务部）各1名，分别负责数据记录与流程监督。

组织培训：明确盘点标准（如资产状态分类、数量清点规则）、工具使用方法及数据记录要求，保证所有成员理解一致。

制定盘点方案

确定盘点范围：明确本次盘点的资产类别（如机器设备、办公家具、电子设备等）、区域（如车间1、办公楼3层等）及时间节点（如2024年X月X日-X月X日）。

划分责任区域：将资产分布地图按部门/楼层分割，每组负责固定区域，避免重复或遗漏。

资产信息梳理

从财务系统导出最新《固定资产台账》，包含资产编号、名称、规格型号、原值、使用部门、责任人、购置日期等基础信息，按责任区域分类打印，作为盘点依据。

提前核对资产标签：对无标签、标签损坏的资产，临时标注或更换新标签，保证现场可快速识别。

工具与物资准备

准备盘点工具：盘点机（支持扫码录入）、高清相机（拍摄资产状态）、盘点表格（纸质+电子版）、笔、便利贴（标注临时问题）等。

准备备用物资：如备用标签、胶带（固定标签）、计算器等，应对现场突发情况。

（二）现场盘点实施

分组盘点与核对

盘点组长带领组员到达指定区域，按《固定资产台账》逐项清点资产，重点关注“账上有、实物无”“实物有、账上无”“资产状态与记录不符”等情况。

核对关键信息：资产编号与标签是否一致、名称/规格型号是否台账匹配、使用人/存放地点是否变更，保证信息准确无误。

资产状态记录

按统一标准标注资产状态：

在用：正常运行或闲置但可随时启用；

闲置：连续3个月以上未使用且无明确使用计划；

维修：故障维修中，需注明维修预计完成时间；

报废：已达到使用年限或损坏无法修复，需提供报废审批单（如有）。

对异常资产（如盘亏、严重损坏）拍照留存，照片需包含资产全貌及局部特征（如编号、损坏部位），备注问题详情。

数据实时记录

记录员使用盘点机扫描资产标签，录入实盘数量、状态等信息；若无盘点机，采用纸质表格手写记录，字迹清晰，不得涂改（确需修改时划线更正并签字）。

责任人（使用人）现场确认资产信息，在盘点表上签字，避免后续纠纷。

（三）数据汇总与核对

数据录入与初步比对

将纸质盘点表或盘点机数据导入Excel，《固定资产盘点差异表》，与原《固定资产台账》逐项对比，计算盘盈（实盘账面）、盘亏（实盘账面）、数量不符、状态异常等差异项。

按责任部门分类汇总差异，标注差异原因初步判断（如“未及时入账”“资产调拨未更新”“遗失”“损坏”等）。

差异原因核查

盘点小组针对差异项逐一核查：

盘亏资产：查调拨记录、维修记录、报废审批流程，确认是否属于正常调出、已报废未销账或遗失；

盘盈资产：核查采购合同、验收单，确认是否属于未及时入账的新增资产或外部捐赠资产；

状态不符：与使用人确认资产实际使用情况，更新台账状态记录。

编制盘点报告

根据核查结果，编制《固定资产盘点报告》，内容包括：盘点概况（范围、时间、人员）、盘点结果（总数量、总价值、分类统计）、差异明细（盘盈/盘亏清单、原因分析）、处理建议（如补登台账、报废审批、责任追究等）。

（四）结果处理与归档

审批与调整

《固定资产盘点报告》经盘点总负责人、财务部、总经理审批后，由财务部根据审批结果调整固定资产台账：盘盈资产补录入账，盘亏资产按规定核销，状态变更资产更新信息。

问题整改与跟踪

对盘点中发觉的资产闲置、保管不当等问题，向责任部门下达《资产整改通知书》，明确整改措施（如闲置设备调配、加强保管责任）及完成时限。

定期跟踪整改进度，保证问题闭环管理。

资料归档

将盘点方案、盘点表（纸质+签字版）、《盘点差异表》《盘点报告》、整改记录等资料整理归档，保存期限不少于5年，以备后续审计或查询。

三、固定资产盘点清单模板（标准版）

资产编号

资产名称

规格型号

计量单位

使用部门

责任人

账面数量

实盘数量

存放地点

资产状态（在用/闲置/维修/报废）

盘盈数量

盘亏数量

差异