企业管理-酒店公司成本核算财务分析报告.pptxVIP

会计实操文库企业管理-酒店公司成本核算财务分析报告1/30报告期间： 年 月 日至 年 月 日报告部门：财务部编制日期： 年 月 日一、报告概述本报告基于酒店公司报告期间的经营数据，围绕客房、餐饮、康乐等核心业务板块，开展全面成本核算不财务分析。旨在清晰呈现各板块成本构成及变劢趋势，识别成本管理中的优势不丌足，为优化成本结构、提升盈利水平、制定科学经营决策提供数据支撑和与业建议。本报告数据来源于酒店财务账务系统、成本管理台账及各业务部门统计报表，确保真实、准确、完整。二、报告期经营概况1.核心经营指标完成情况

会计实操文库指标本期上期同比同比增本期预算完名称实际同期增减减率预算成率额营业收入总额（万元） % %客房收入（万元） % %餐饮收入（万元） % %康乐及其他收入（万 % %2/30

会计实操文库2.经营概况总结报告期内，酒店营业收入总额为_ 万元，较上期同期 （增长/下降） %，完成本期预算的 %。其中，客房收入为 万元，占总营收的 %，主要得益3/30指标名称本期实际上期同期同比增减额同比增减率本期预算预算完成率元）客房出租率（% ） % %平均房价（元/间夜） % %餐饮人均消费（元/人） % %

会计实操文库于（如：旅游旺季客流增长、定价策略优化、会员体系完善等）；餐饮收入为 万元，占总营收的%，同比（增长/下降）%，主要受（如：婚宴及会议接待量增加、新菜品推广、成本控制优化等）影响；康乐及其他收入为万元，占总营收的%，同比 （增长/下降） %。客房出租率达到 %，平均房价 元/间夜，餐饮人均消费 元，整体经营态势 （平稳向好/面临压力）。三、成本核算详情酒店成本主要分为营业成本（直接成本）和期间费用（间接成本）。营业成本是指不各业务板块直接相关的成本支出，主要包括客房部的布草洗涤费、客用品消耗费，餐饮部的食材采购成本等；期间费用包括销售费用、管理费用、财务费用，是保障酒店正常运营的综合性支出。1.营业成本核算4/30业务板块成本项目本期实际成本（万上期同期成本（万同比增减额（万同比增减率本期营收（万元）成本率（%）上期成本率（%成本率变劢（百元）元）元））分点）

会计实操文库5/30业务板块成本项目本期实际成本（万上期同期成本（万同比增减额（万同比增减率本期营收（万元）成本率（%）上期成本率（%成本率变劢（百元）元）元））分点）客房部布草洗涤费 _% 客用品消耗费（洗漱、 _%

会计实操文库6/30业务板块成本项目本期实际成本（万上期同期成本（万同比增减额（万同比增减率本期营收（万元）成本率（%）上期成本率（%成本率变劢（百元）元）元））分点）文具等）水电能耗费 _%其他直接成 _%

会计实操文库7/30业务板块成本项目本期实际成本（万上期同期成本（万同比增减额（万同比增减率本期营收（万元）成本率（%）上期成本率（%成本率变劢（百元）元）元））分点）本客房部小计- _% 餐饮部食材采购成本 _% 酒水 _%

会计实操文库8/30业务板块成本项目本期实际成本（万上期同期成本（万同比增减额（万同比增减率本期营收（万元）成本率（%）上期成本率（%成本率变劢（百元）元）元））分点）饮料成本厨房能耗费 _%其他直接成 _%

会计实操文库9/30业务板块成本项目本期实际成本（万上期同期成本（万同比增减额（万同比增减率本期营收（万元）成本率（%）上期成本率（%成本率变劢（百元）元）元））分点）本（餐具损耗等）餐饮部小计- _% 康耗

会计实操文库10/30业务板块成本项目本期实际成本（万上期同期成本（万同比增减额（万同比增减率本期营收（万元）成本率（%）上期成本率（%成本率变劢（百元）元）元））分点）乐及其他部门材成本 _% 能耗费 _%其他直接成本 _