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担保公司风险准备金审计协议

甲方（委托方）：

名称：XX融资担保有限公司

统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX

地址：XX省XX市XX区XX路XX号

法定代表人：XXX

联系人：XXX

联系电话：XXXXXXXXXXX

乙方（受托方）：

名称：XX会计师事务所（特殊普通合伙）

统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX

资质证书编号：XXXXXXXXXXX

地址：XX省XX市XX区XX路XX号

负责人：XXX

联系人：XXX

联系电话：XXXXXXXXXXX

鉴于甲方为依法设立的融资担保公司，需按法律法规及监管要求对风险准备金进行专项审计；乙方为具备融资担保行业审计资质的会计师事务所，可承接本业务。双方经平等协商，达成如下协议：

一、审计目的

对甲方截至202X年12月31日的风险准备金计提、使用、管理及核算情况进行独立审计，验证其是否符合《融资担保公司监督管理条例》《XX省融资担保公司风险准备金管理办法》等规定，确认计提是否充足、使用是否合规、核算是否准确，为甲方满足监管要求及内部风险管理提供依据。

二、审计范围

（一）计提情况

1.计提基数（担保责任余额、代偿损失等）的真实性、准确性；

2.计提比例是否符合监管规定（如担保责任余额的1%）及甲方章程；

3.计提金额计算是否准确，与财务报表、账户余额是否一致。

（二）管理情况

1.是否开立专户存储，账户信息是否真实有效；

2.专户资金是否独立，有无挪用、混用；

3.动用审批流程是否完整，手续是否合规。

（三）使用情况

1.是否仅用于代偿债务、弥补担保损失等法定用途；

2.代偿项目真实性、金额准确性，是否取得合法代偿证明；

3.代偿后追偿情况及对准备金的影响。

（四）核算与内控

1.会计科目设置、账务处理是否符合准则及监管要求；

2.风险准备金相关内部控制制度是否健全、执行是否有效。

三、审计依据

1.国家法规：《会计法》《注册会计师法》《融资担保公司监督管理条例》；

2.监管规定：《XX省融资担保公司风险准备金管理办法》（XX监〔20XX〕XX号）；

3.甲方制度：公司章程、风险准备金管理办法、财务制度；

4.专业标准：中国注册会计师审计准则、职业道德守则；

5.本协议约定。

四、双方权利义务

（一）甲方权利义务

1.权利：要求乙方按时出具合规报告；对审计疑问获得解答；监督审计独立性。

2.义务：

-协议签订后5个工作日内提供真实完整资料（见附件《审计资料清单》）；

-指派专人对接，提供办公便利；

-如实说明业务情况，配合现场审计；

-按约定支付费用，整改审计发现问题。

（二）乙方权利义务

1.权利：要求甲方提供资料配合；收取审计费用；甲方虚假资料导致错误的，不担责。

2.义务：

-指派2名有融资担保审计经验的注册会计师（证书编号：XXXXXXXX、XXXXXXXX）；

-独立客观审计，获取充分证据；

-甲方提供完整资料后20个工作日出初稿，沟通后5个工作日出正式报告；

-对甲方商业秘密保密（协议终止后3年）；

-报告不符合要求的，免费修改。

五、审计程序

1.了解内控并测试有效性；

2.核对计提基数与明细账、监管报表；

3.验证计提比例，重新计算金额；

4.核查专户对账单、流水，确认资金独立性；

5.抽查代偿审批单、证明，确认用途合规；

6.核对会计核算与凭证、账簿；

7.沟通审计问题，形成工作底稿；

8.出具报告并复核交付。

六、审计报告要求

1.内容：审计概况、发现问题（含性质、金额、违规条款）、结论（计提/使用/核算是否合规）、整改建议；

2.形式：纸质版（3份）+电子版（PDF），加盖乙方公章及注册会计师签章；

3.交付：甲方留存3份，如需报监管额外提供2份。

七、费用及支付

1.金额：人民币XX元（大写：XX元整），不含增值税；

2.支付：甲方收到正式报告后5个工作日内支付至乙方指定账户（开户行：XX银行XX支行；账号：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX）；

3.调整：审计范围扩大需补充协议调整费用。

八、违约责任

1.甲方逾期提供资料：每逾期1日付费用0.5‰违约金，超10日乙方可解除协议，甲方付已完成工作费用；

2.甲方逾期付费：每逾期1日付未付金额0.5‰违约金，超15日乙方暂停交付报告；

3.乙方逾期出报告：每逾期1日付费用0.5‰违约金，超15日甲方可解除协议，乙方退费并付10%违约金；

4.乙方泄密：赔偿甲方直接损失（最高不超费用3倍）；

5.甲方虚假资料：乙方不担责，甲方自行承担后果。

九、争议解决

协商不成的，向甲方所在地有管辖权的人民法院起诉。

十、生效与终止

1.生效：双方签字盖章之日起；

2.终止：报告交付且费用结清后，或一方违约解除协议。

十一、其他

1.本协议一式两份，双方各执一份；

2.未尽事宜签订补