会计师事务所审计师审计程序与报告质量绩效评定表.docxVIP

会计师事务所审计师审计程序与报告质量绩效评定表

员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名

所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制

员工职位：输入职位 考核周期：输入部门

考核维度

指标名称

权重

目标值

评分标准

得分

审计计划与执行质量

审计计划完整性

30%

100%

根据审计计划是否涵盖所有重大风险领域、审计程序是否明确具体进行评分，完整覆盖且程序合理得满分，每缺失一项重大领域或程序不明确扣5%。

审计程序执行规范性

95%

依据审计程序是否严格按照计划执行、审计工作底稿是否完整记录进行评分，执行规范且记录完整得满分，每违反一项程序或记录缺失扣3%。

内部控制测试有效性

90%

根据内部控制测试样本选择是否合理、测试结果是否准确反映控制风险进行评分，测试合理且结果准确得满分，每项测试偏差扣2%。

实质性程序充分性

85%

依据实质性程序覆盖面是否足够、样本量是否满足要求进行评分，覆盖充分且样本合理得满分，每项程序不足扣3%。

审计证据相关性

90%

根据审计证据是否直接支持审计结论、证据来源是否可靠进行评分，证据相关且可靠得满分，每项证据无效扣2%。

审计报告质量

审计报告准确性

35%

98%

依据审计报告是否准确反映被审计单位财务状况、经营成果进行评分，准确无误得满分，每项偏差扣4%。

审计报告完整性

95%

根据审计报告是否包含所有必要披露、审计意见类型是否恰当进行评分，完整且意见恰当得满分，每项遗漏或意见错误扣3%。

审计报告及时性

90%

依据审计报告是否在约定时间内提交进行评分，按时提交得满分，每延迟一天扣1%。

审计报告专业表述

92%

根据审计报告语言是否专业、逻辑是否清晰进行评分，表述专业且逻辑清晰得满分，每项表述不当扣2%。

审计报告风险揭示

88%

依据审计报告是否充分揭示重大风险事项进行评分，揭示充分得满分，每项遗漏扣3%。

客户沟通与协作

客户沟通及时性

20%

90%

根据对客户疑问或分歧的响应速度进行评分，及时响应得满分，每延迟响应一天扣1%。

客户需求满足度

85%

依据客户提出的合理需求是否有效满足进行评分，满足度高得满分，每项未满足扣2%。

团队协作有效性

88%

根据是否积极配合团队其他成员、是否主动分享工作成果进行评分，协作良好得满分，每项协作问题扣2%。

客户满意度

90%

根据客户对审计服务的直接评价进行评分，满意度高得满分，每项投诉扣3%。

问题解决能力

87%

依据在审计过程中识别并解决复杂问题的能力进行评分，能力强得满分，每项未解决扣2%。

职业素养与合规性

独立性保持

15%

100%

根据是否严格遵守审计独立性要求进行评分，完全保持独立性得满分，每项违反扣5%。

职业道德遵守

95%

依据是否遵守审计职业道德规范进行评分，遵守规范得满分，每项违反扣3%。

审计档案管理

90%

根据审计档案是否完整、归档是否及时进行评分，管理良好得满分，每项问题扣2%。

持续学习能力

85%

依据是否主动学习新的审计准则或技术进行评分，学习积极得满分，每项滞后扣2%。

合规操作率

98%

根据审计操作是否完全符合监管要求进行评分，完全合规得满分，每项违规扣4%。

本考核表用于评估会计师事务所审计师在审计程序执行与报告质量方面的表现。请根据每位审计师在审计过程中的实际表现，对照各维度指标进行评分。评分时需确保目标值达成情况与评分标准严格对应。最终得分=各维度得分×权重之和。

评分（分）

维度一

维度二

维度三

维度四

维度五

员工评分合计

上级评分

合计

最终得分

奖金系数

=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=

绩效面谈

直接主管签名：被考核者签名：

日期：

人力

审核

意见

上级主管

核定意见