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开拓创新、恪尽职守、实践增值型审计

2000年，被调到原院审计室，从事财务审计、经济责任

审计工作。几年来，在各级的大力支持和帮助下，她充分发挥设计

院的专业优势，积极探索改进审计方法，有效拓展审计领域，进一步加

大审计深度和，在本职岗位上努力工作，高质量完成各项审计任务，

审计成效明显，得到了和大家肯定和赞扬。先后被公司＂双文

明先进工作者＂、＂双文明先进＂、＂市优秀员＂。

一、转变观念，开拓创新，实践增值型审计

公司审计室成立于２００３年底，作为公司体系中的重要部门，

建立之初，由于受各方面条件的限制，审计仅限于对分子公司费用

收支和经济责任制完成情况进行审核。工作层次低，成效不明显，与公

司的发展水平和资产规模相比极不相称。随着公司工程总承包领域、规

模不断扩大，原有的财务审计已经不能适应总包项目管理的需要。公司领

导基于这方面考虑，２００５年公司将审计室改为审计部，把审计工作

的重点转移到总包项目审计上来。面对这一全新的工作领域，和审

计部同仁一道，积极探索总包项目审计的方法。她们结合审计过程中发

现的问题，提出对总包项目施工分包，从招投标到竣工结算，每一阶段

都要有审计部门的参与。

在审核结算费用时，她要求审计人员严格控制工程变更的结算费用，

对设计变更及现场施工变更要求必须按照公司规定来执行。如某项目土

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建工程单。沙石换填，项目部原核算价350元/m，经对照合同价，

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审核为59.1元/m。项目部确认的YY-11灌浆料替代合同中C30细石

砼内容，属新增内容。审计部认为应属于设计变更中的材料代换，不属

于新增内容。不予增加费用。在工程总包结算中，她要求审计人员要对

施工单位提交的现场、设计变更、新增项目等内容，对照施工图、

合同进行逐项审核，对审计变更、现场中有疑问应及时与项目费用

控制工程师，以此确认设计变更、现场变更等相关费用是否合

理、是否超付。在结算过程中，她时常会受到来自施工单位及其他方面

的，但她始终坚持以公司利益为重，严格以合同、施工图为依据，

据理力争，坚持原则。2006年至今年上半年在带领下，审计部较好

地完成了多项总包工程的结算工作，共核减金额1647万元。为公司

总包项目减少了损失，增加了收益。

在设备采购方面，她将审计视角从显性向隐性延伸，从向外部

延伸。在对某一采购项目审计中，她发现其招标流程是严格按照制度规

定操作的，但实质内容却发生变化。通过查找询价技术附件的各项技术

要求，并与签订合同的技术附件进行比对，她发现其技术要求是有差别

的，一个是按图纸订货（就是非标设备），一个是按图纸的接口尺寸订货

（就成了设备），虽然只是文字上细微的差别，但内容差别很大。她

查看了图纸并请项目组人员一起到现场去，对该设备进行察看、拍照掌

握第一手资料，事后她又前往该设备厂家进行，最后发现该供

应商的是贴牌的产品。公司依法向供应商提出索赔和罚款共计75

万元，为公司挽回了经济损失。通过该她感觉到，采购方面的

问题，不仅仅是采购方面的问题，还有设计人员技术问题，选

择合格供货商的问题。由于各个部门之间人员岗位职责不明晰，即便出

现问题，也只会相互推诿。不为自己行为的负责。久而久之就导致

管理中出现一些“真空地带”，产生较大的管理却。发生了问

题也无从。

针对设备采购过程中存在的及容易发生问题，她决定审计部和采