账务处理模块初始化流程与会计科目初始数据录入指南.pdfVIP

第三节账务处理模块的应用

账务处理模块基本流程

一、账务处理模块初始化工作

（一）设置控制参数

在软件运行之前，企业应该根据国家统一的准则制度和控制制度来选择相应

的运行控制参数，以符合企业核算的要求。在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证

编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流

量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对及往来科

目实行赤字提示等。

（二）录入科目初始数据

科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作

前将科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。

1.录入科目期初余额

在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级科目自动汇总生成

上级科目的期初余额。

如果科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；

如果科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；

如果科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并

生成科目的期初余额。

（1）一般科目初始数据录入

（3）外币核算科目初始数据录入

2.录入科目本年累计发生额

用户如在年度初建账，只需将各个科目的期初余额录入到系统中即可；

用户如在年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各

科目截止上月份的累计发生额。

系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本

年度各科目的年初余额。

3.在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。

一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，

试算平衡操作图解

注意：

（1）年初启用只需录入各个科目的初始余额；

年中启用除了录入各科目年初余额外，还需录入启用前的借贷方累计发生额。

（2）录入金额在最明细（末级）科目，系统自动对上级科目数据自动汇总计算。

（3）白域表示可以直接录入的；区域表示数据自动汇总计算，“√”表示有核

（4）初始数据录入完成后，需要进行试算平衡检测，防止建账错误，只有试算平衡的初

始数据才能进行保存和启用账套，如果出现红字金额要输入负号。

（5）如果科目数据为外币业务，要先选择币别才能录入，外币数据录入后在“”

状态下是无法看到的，必须选择综合本位币才能查看。试算平衡必须在综合本位币下进行。

（三）启用账务处理系统

【例题·操作题】录入期初余额并启用财务系统

科目编号科目名称期初借方余额期初贷方余额

1001库存现金500

1002存款600000

1002.01工行535000