企业风险控制与合规检查表.docVIP

企业风险控制与合规检查工具指南

一、适用情境

本工具适用于企业日常运营中的风险管控与合规性审查，具体场景包括：

常规周期性检查：如季度/年度内控合规评估，全面梳理业务流程中的潜在风险；

专项业务审查：新项目上线、重大合同签订、新产品开发前，对相关环节的合规性与风险点进行专项核查；

监管应对准备：应对部门、行业协会等外部监管检查前的内部自查，保证符合监管要求；

风险事件复盘：发生风险事件后，通过检查表追溯问题根源，完善风险控制措施；

组织架构调整：企业部门职能、岗位权责变更后，重新梳理关键业务流程的合规控制节点。

二、操作流程详解

步骤1：明确检查范围与目标

确定检查对象：根据企业实际需求，聚焦特定业务领域（如财务、人力资源、采购、生产、数据安全等）或全流程检查；

设定检查目标：例如“识别采购流程中的合规漏洞”“评估数据存储风险等级”等，目标需具体可衡量；

组建检查小组：由内控合规部门牵头，联合业务部门负责人、法务专员（如经理）、财务专员（如主管）组成跨职能团队，保证专业性与客观性。

步骤2：收集基础资料与法规依据

内部资料：企业现有制度文件（如《采购管理办法》《财务报销制度》）、业务流程文档、过往检查报告、风险事件记录等；

外部法规：收集与检查对象相关的法律法规（如《公司法》《会计法》《数据安全法》）、行业监管要求（如金融行业的《反洗钱法》、医药行业的《药品管理法》）及地方性政策；

整理清单：将资料分类归档，形成《检查资料清单》，明确资料名称、版本号、提供部门及责任人（如专员）。

步骤3：风险识别与合规要点梳理

流程拆解：针对检查对象，绘制核心业务流程图（如“采购流程：需求申请→供应商选择→合同签订→验收付款”），标注关键控制节点（如“供应商资质审核”“合同审批”）；

风险点识别：通过“头脑风暴法”“访谈法”（访谈业务骨干如主管、一线员工如专员）或“风险清单对照法”，识别各节点潜在风险（如“供应商资质过期”“合同条款与法规冲突”“验收环节未执行双人复核”）；

合规要点匹配：将识别的风险点与外部法规、内部制度逐条匹配，明确“必须遵守”的合规底线（如“发票需合规且与合同一致”）和“建议优化”的管理要求（如“建立供应商动态评估机制”）。

步骤4：现场检查与证据收集

制定检查计划：明确检查时间、地点、人员分工及检查方式（如文件审阅、现场观察、抽样测试、人员访谈）；

实施检查：

文件审阅：抽查合同、凭证、审批记录等，核对信息完整性与合规性（如“报销发票抬头是否与公司名称一致”）；

现场观察：实地查看业务操作流程是否与制度规定一致（如“仓库出入库登记是否实时更新”）；

抽样测试：随机抽取样本（如近3个月的采购订单），测试控制措施执行效果（如“是否所有大额采购均经过三级审批”）；

证据留存：对检查中发觉的问题拍照、复印文件或记录访谈内容，形成《检查证据清单》，注明证据与问题的关联性。

步骤5：问题评估与整改方案制定

风险等级判定：根据“可能性（高/中/低）”和“影响程度（重大/较大/一般）”，将风险划分为“高（重大风险）”“中（较大风险）”“低（一般风险）”三级，例如“未按规定进行安全评估”可能判定为“高-重大风险”；

问题分类：将检查问题分为“合规性缺陷”（如违反法规）、“控制性缺陷”（如制度未覆盖关键环节）、“执行性缺陷”（如制度未落实）；

制定整改措施：针对每个问题明确“整改措施”（如“修订供应商准入制度，增加年度资质复核要求”）、“责任部门/人”（如经理负责牵头）、“完成时限”（如“15个工作日内”）及“验证方式”（如“整改后抽查3家供应商资质”）。

步骤6：整改跟踪与效果验证

跟踪落实：责任部门按整改方案推进，检查小组通过定期会议（如每周例会）或进度跟踪表监控整改进度；

效果验证：整改期限后，检查小组通过复查文件、现场测试等方式验证整改效果（如“新制度实施后，供应商资质复核率是否达100%”）；

闭环管理：对整改达标的问题予以销项，未达标的问题重新制定方案并延期，直至问题解决。

步骤7：报告编制与归档

编制检查报告：内容包括检查概况、风险点汇总（含风险等级）、问题清单、整改措施及进展、总体结论及改进建议；

报告审批：报告经检查小组负责人（如总监）审核后，报送企业管理层（如总经理办公会）；

资料归档：将检查资料、证据、报告、整改记录等整理成册，电子版加密存储，纸质版按档案管理规定保存，保存期限不少于3年。

三、检查表模板

企业风险控制与合规检查表

（以“采购业务流程”为例，可根据实际调整检查项目）

检查项目

检查内容

检查标准

检查方法

检查结果（符合/不符合）

问题描述

整改措施

责任部门/人

完成时限

供应商管理

供应商准入资质审核

供应商需提供营业执照、行业资质证书（如适用），且在有效期内

抽查5家供应商档案，核对资质原件与复