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现金管理制度

1、现金支出范围

（1）支付职工工资，各种补贴、津贴、福利费、劳务提成、加班费。

（2）支付给个人的丧葬补助费、抚恤费等。

（3）出差人员必须携带的差旅费。

（4）支付给个人或集体的劳务报酬等。

（5）零星开支及购买办公用品等。

2、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经各级领导批准，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。

3、派人到外采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

4、预借差旅费，财务科按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填制借据，按审批程序规定审签后借支。

5、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务科负责人报告。查明原因及时处理。

6、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

7、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。