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企业风险管理及评估框架模板

一、适用范围与应用场景

本框架模板适用于各类企业（含国企、民企、外企等）开展全面风险管理工作，具体场景包括但不限于：

年度风险评估：企业每年定期对整体风险状况进行全面梳理与评估，为战略调整、资源配置提供依据；

重大决策支持：在并购重组、新业务拓展、重大项目投资等决策前，专项评估潜在风险；

合规管理落地：针对法律法规、行业监管要求（如数据安全、环保、反垄断等），识别合规风险并制定管控措施；

内部审计与整改：内部审计部门基于框架开展风险导向审计，推动风险问题闭环整改；

体系建设优化：企业已建立风险管理体系时，通过框架评估现有制度的有效性并持续完善。

二、框架实施步骤详解

步骤1：前期准备与工作启动

目标：明确风险评估范围、组建团队、制定计划，保证工作有序开展。

操作要点：

明确评估范围：根据企业战略重点（如“数字化转型”“国际化拓展”）或业务需求（如“供应链风险排查”），确定本次风险评估覆盖的业务单元、流程领域（如战略、财务、市场、运营、法律等）及时间范围。

组建专项工作组：由企业高层（如总经理或风险总监）牵头，成员包括各业务部门负责人、风控、法务、财务、内审等核心岗位人员，必要时可聘请外部咨询专家提供支持。

制定实施方案：明确评估目标、工作阶段、时间节点（如“风险识别2周，风险分析1周”）、输出成果（如《风险清单》《风险评估报告》）及职责分工，形成书面方案并经管理层审批。

步骤2：风险信息收集与识别

目标：全面梳理企业面临的内外部风险，形成初步风险清单。

操作要点：

信息收集渠道：

内部信息：历史风险事件记录、内部审计报告、管理层讨论、员工访谈、业务流程文档、财务数据等；

外部信息：行业政策法规、市场动态（如竞争对手策略、原材料价格波动）、技术发展趋势（如应用风险）、社会环境（如疫情、气候变化）等。

风险识别方法：

头脑风暴法：组织业务部门针对核心流程（如“生产采购”“销售回款”）集体讨论潜在风险点；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）中提炼风险因素（如“劣势W”可能对应“运营效率风险”）；

流程梳理法：绘制关键业务流程图，识别各环节的潜在风险（如“合同审批流程缺失”可能导致“法律纠纷风险”）；

专家咨询法：邀请行业专家或外部顾问，针对新兴风险（如“ESG风险”“数据安全风险”）提供专业判断。

输出成果：《风险识别清单》（含风险编号、风险名称、风险类别、所属领域、初步描述等）。

步骤3：风险分析与量化评估

目标：对已识别的风险从“可能性”和“影响程度”两个维度进行分析，确定风险等级。

操作要点：

定性分析（适用于难以量化的风险，如声誉风险）：

可能性：参考历史数据或专家经验，划分为“极高（很可能发生）、高（可能发生）、中（有可能发生）、低（不太可能发生）、极低（极少发生）”5个等级；

影响程度：从“财务损失、战略目标偏离、运营效率、合规性、声誉影响”等维度，划分为“灾难性（严重影响生存）、严重（重大损失）、较大（中度影响）、一般（轻微影响）、可忽略（几乎无影响）”5个等级。

定量分析（适用于可数据化的风险，如市场风险、信用风险）：

可能性：通过概率统计（如“过去3年客户违约率5%”）、模型测算（如VaR模型）确定；

影响程度：直接量化损失金额（如“原材料价格波动导致年成本增加超1000万元”）或业务影响（如“系统故障导致每日订单处理量下降30%”）。

风险矩阵绘制：以“可能性”为横轴、“影响程度”为纵轴，绘制风险矩阵，将风险划分为“红区（高风险）、橙区（中高风险）、黄区（中风险）、蓝区（低风险）”四个等级（示例见模板表格1）。

步骤4：风险评价与优先级排序

目标：根据风险等级，结合企业风险偏好（如“可接受风险上限”“风险容忍度”），确定风险管控优先级。

操作要点：

匹配风险偏好：明确企业对不同风险等级的容忍度（如“红区风险必须立即管控，橙区风险需在1个月内制定应对方案”）；

综合评估排序：对“红区”“橙区”风险重点评估，结合风险发生频率、损失可控性、战略关联度等因素，排序形成《优先级风险清单》（示例见模板表格2）；

输出成果：《风险评价报告》，明确核心风险点及初步应对方向。

步骤5：风险应对策略制定与执行

目标：针对优先级风险，制定具体管控措施，明确责任人与时间节点。

操作要点：

应对策略选择：

风险规避：放弃或改变可能导致风险的业务（如“退出高风险国家市场”）；

风险降低：采取措施降低可能性或影响（如“建立供应商备选库以降低供应链中断风险”）；

风险转移：通过外包、保险、合同条款等转移风险（如“购买财产险转移资产损失风险”）；

风险接受：对低风险或管控成本过高的风险，保留并制定应急预案（如“小额坏账风险计提准备金”）。

制定应对计划：明确每项风险的应对措施、责任部门（如