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企业合同审核流程化操作指导手册

一、总则

本手册旨在规范企业合同审核工作，保证合同签订的合法性、合规性与风险可控性，提高合同管理效率，保障企业合法权益。本手册适用于[企业名称]各部门在对外签订各类合同时的审核工作，涵盖合同从发起、审核、审批到签署、归档的全流程管理。

二、操作流程与步骤

（一）合同发起与材料准备

发起主体：业务部门根据实际经营需求，作为合同发起部门。

提交材料：

《合同审批单》（需注明合同名称、对方当事人、合同金额、主要内容、预计签署日期等基本信息）。

合同草案（文本需为最终版，内容完整、条款清晰，建议使用企业制定的合同示范文本）。

与合同相关的附件材料（如：对方当事人主体资格证明材料、意向书、技术协议、报价单、项目建议书等）。

发起部门负责人对合同草案的初步审核意见。

提交方式：将上述纸质材料或电子版材料提交至合同管理部门（如法务部）或指定审核岗。

（二）业务部门初步审核

审核内容：

合同主体、标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法等基本要素是否明确、完整。

合同内容是否符合业务需求，能否实现合同目的。

合同条款是否公平合理，是否存在对己方明显不利的“霸王条款”。

合同履行过程中可能存在的商业风险、履约能力等进行初步评估。

审核时限：一般不超过[例如：2个工作日]。

审核意见：在《合同审批单》上签署明确的审核意见（如：“同意”、“同意，但需修改条款后提交法务审核”、“不同意，理由为”、“退回，补充材料”等），并签字确认。

流转：审核通过后，将材料流转至下一审核环节（如法务部门）；审核不通过或需补充材料的，退回发起部门。

（三）法务部门专业审核

审核内容：

主体资格：审查对方当事人的主体资格是否合法有效（如企业法人营业执照、事业单位法人证书、社会团体法人登记证书等，必要时需核查授权委托书、代理人证件号码明）。

内容合法性：合同内容是否符合法律、行政法规、规章及其他规范性文件的规定，是否存在无效条款或可撤销情形。

条款完备性与严谨性：合同条款是否完整、明确、无歧义，权利义务是否对等，违约责任是否具体、可操作，争议解决方式是否明确、有效（如约定仲裁或诉讼的管辖机构）。

风险识别与评估：识别合同中存在的法律风险、合规风险，并提出修改意见和建议。

格式规范性：合同文本格式是否规范，编号是否连续。

审核时限：一般不超过[例如：3-5个工作日]（复杂合同可适当延长，但应及时与发起部门沟通）。

审核意见：出具《法务审核意见书》，详细列明审核发觉的问题及修改建议，并在《合同审批单》上签署最终审核意见。

沟通与修改：对于审核中发觉的问题，法务部门应与发起部门、业务部门进行充分沟通，协助其理解法律风险并修改合同草案。发起部门根据法务意见修改后，再次提交法务部门复核，直至审核通过。

（四）财务部门（如需）专项审核

审核触发条件：对于涉及金额较大、付款方式复杂、或存在担保、抵押等财务安排的合同，需提交财务部门进行专项审核。

审核内容：

合同价款、酬金等定价是否合理、合规，是否符合企业定价策略。

付款方式、条件、时间节点是否明确、可行，是否符合企业财务管理制度。

涉及的税费承担、发票开具等事宜是否约定清晰。

合同履行过程中的资金安排、成本控制等财务可行性。

担保、抵押等财务保障措施是否有效。

审核时限：一般不超过[例如：2-3个工作日]。

审核意见：在《合同审批单》或财务专项审核表上签署审核意见。

（五）管理层审批审批

审批层级：根据合同金额、重要性、风险等级等，确定相应的审批权限（如：部门负责人审批、分管副总审批、总经理审批、董事会审批等）。具体审批权限标准参见企业《合同管理办法》或相关授权管理制度。

审批内容：

合同的整体商业价值和战略意义。

合同条款是否已达成一致，审核流程是否完整。

对重大合同、特殊合同的最终决策。

审批时限：根据企业内部决策程序确定，一般不超过[例如：3个工作日]。

审批意见：在《合同审批单》上签署明确的审批意见（如：“同意签署”、“不同意签署”、“原则同意，但需”等），并签字确认。

（六）合同签署与用印管理

用印申请：审批通过后，由发起部门根据审批齐全的《合同审批单》及最终版合同文本，向企业公章管理部门（如行政部）提出用印申请。

用印审核：公章管理部门核对用印申请材料与审批权限是否一致，合同文本是否为审批通过的最终版本，核对无误后方可加盖企业公章或合同专用章。

签署规范：合同签署应严格按照合同约定的签署地点、方式、时间进行。法定代表人或授权代表人签字应清晰、完整。若需对方先行签署，应确认对方签署后再加盖我方印章。

份数与分发：合同签署并盖章后，通常一式[例如：三份或四份]，甲乙双方各执[例如：两份]，企业合同管理部门、财务部门、发起部门根据需要留存原件或复印件。

（七）合