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装修公司财务管理制度及流程汇编

前言

本制度及流程汇编旨在规范公司财务管理行为，明确各部门及相关人员在财务活动中的职责与权限，确保公司资金安全、流转高效，提升经济效益，防范财务风险。全体员工务必认真学习，严格遵守执行。本汇编将根据公司发展及国家财经法规政策的变化适时修订。

第一章总则

第一条基本原则

公司财务管理遵循合法合规、统一领导、分级管理、预算控制、风险防范、效益优先的原则。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、项目部的所有财务活动。

第三条管理目标

1.保证公司资产的安全、完整和有效运营。

2.规范会计核算，提供真实、准确、完整的财务信息。

3.优化资金配置，提高资金使用效益。

4.强化成本控制，降低经营风险。

5.确保公司各项经济活动符合国家法律法规和内部规章制度。

第二章财务组织与职责

第四条财务部门设置

公司设立独立的财务部门，在总经理的直接领导下开展工作，对公司的财务活动进行统一管理和监督。

第五条财务部门职责

1.贯彻执行国家财经法律法规和公司财务管理制度。

2.负责公司全面预算的编制、执行、控制与分析。

3.负责公司资金的筹集、调度、管理与安全。

4.负责公司各项收入、成本、费用的核算与管理。

5.负责公司财务报告的编制、报送与财务分析工作。

6.参与公司重要经济合同、项目的评审与决策。

7.负责公司税务筹划与申报工作。

8.负责公司财务档案的整理、保管与移交。

9.监督检查公司各项财务制度的执行情况。

第六条财务人员岗位职责

财务部门应根据工作需要，设置会计、出纳、预算、税务等岗位，明确各岗位职责权限，做到不相容岗位相互分离、制约和监督。具体岗位职责另行制定。

第三章资金管理

第七条现金管理

1.严格执行国家现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。

2.严禁白条抵库、挪用现金、公款私存。

3.出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

4.大额现金支付应提前申请，经审批后办理。

第八条银行存款管理

1.公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。

2.定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。

3.严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票和远期支票。

4.网银支付须执行双人授权制度。

第九条资金预算与调度

1.公司实行资金预算管理，各部门按月度、季度、年度编制资金收支预算，财务部门汇总平衡后报总经理审批执行。

2.财务部门根据审批后的资金预算，合理调度资金，确保公司经营活动的正常资金需求。

第四章收入管理

第十条合同款项管理

1.业务部门签订装修合同后，应及时将合同副本提交财务部门备案。

2.财务部门根据合同约定的收款方式和进度，配合业务部门做好收款工作。

3.所有工程款、设计费等收入必须全额汇入公司指定银行账户，严禁私设小金库或账外循环。

第十一条发票管理

1.财务部门负责发票的购买、保管、开具、登记工作。

2.开具发票必须凭合法的业务凭据，并严格按照税法规定及合同约定开具。

3.严禁虚开发票、代开发票。

第五章成本与费用管理

第十二条成本核算对象

以单个装修项目为主要成本核算对象，归集和分配各项成本费用。

第十三条材料成本管理

1.材料采购应遵循“货比三家、质优价廉”的原则，大额材料采购应签订采购合同。

2.材料入库时，仓库管理员应会同采购人员或施工负责人核对数量、规格、质量，办理入库手续，开具入库单。

3.材料出库须凭经审批的领料单，严格按照工程预算控制领用。

4.财务部门会同相关部门定期对材料进行盘点，确保账实相符。

第十四条人工成本管理

1.施工人员工资、劳务费的发放应根据考勤记录或劳务合同，经审批后由财务部门统一支付。

2.严格控制项目用工数量和工时，提高劳动效率。

第十五条费用报销管理

1.公司费用报销实行“先申请、后开支、凭票报销”的原则。

2.报销凭证必须是合法、合规、真实的原始票据，内容填写完整、清晰。

3.各项费用报销须经部门负责人、财务负责人、总经理（或其授权人）按权限审批。

4.严格控制业务招待费、差旅费等非生产性支出，执行公司相关标准。

5.严禁虚报冒领、白条抵库。

第六章采购与付款管理

第十六条采购申请与审批

1.各部门根据工作需要及预算，填写《采购申请单》，注明采购物品名称、规格、数量、预估单价、用途等，按审批权限报批。

2.大额或重要物资采购应进行招标或多方比价。

第十七条合同管理

1.采购金额达到规定标准的，必须签订书面采购合同。

2.合同条款应明确标的物、数量、价格、质量标准、交货期、付