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【自查报告】信用社自查报告

根据《XX省农村信用社联合社关于开展2023年度经营管理全面自查工作的通知》（X农信联办〔2023〕XX号）要求，我社高度重视本次自查工作，成立了以理事长为组长、主任为副组长、各部门负责人为成员的自查工作领导小组，制定了《XX信用社2023年度经营管理自查实施方案》，明确自查范围、内容、责任分工及时间节点。本次自查涵盖信贷管理、风险管理、内部控制、财务运营、合规经营、信息科技、员工行为管理等7大领域，涉及2022年1月至2023年9月期间的各项业务数据及管理制度执行情况。通过现场检查、凭证抽查、系统核查、座谈询问等方式，累计检查信贷档案326份、会计凭证1528册，访谈员工87人次，调取业务系统数据12大类，现将自查情况报告如下：

一、信贷业务管理自查情况

（一）贷款“三查”制度执行情况。自查发现，2022年以来发放的187笔对公贷款中，有23笔（金额合计5860万元）存在贷前调查不充分问题，主要表现为：未实地核实借款人生产经营场所3笔，未核实关联企业担保能力5笔，对借款人关联关系排查不全面8笔。例如，XX有限公司2022年6月申请的1200万元流动资金贷款，贷前调查未发现其关联企业XX贸易公司存在350万元对外担保，导致企业实际偿债能力评估失真。贷时审查环节，发现12笔贷款（金额3240万元）存在审批流程瑕疵，其中7笔未执行“双人面签”制度，3笔超过审批权限后补手续，2笔调查报告与审批意见存在明显矛盾。贷后检查方面，15笔（金额4320万元）贷款未按季开展现场检查，8笔贷款资金用途监控不到位，如XX建材公司2023年1月发放的800万元贷款，实际被用于购买商业房产，与申报的“原材料采购”用途不符。

（二）信贷资产质量分类情况。通过比对信贷系统数据与台账，发现5笔贷款（金额1680万元）分类不准确：其中3笔次级类贷款（金额920万元）已连续6个月欠息，仍分类为关注类；2笔可疑类贷款（金额760万元）抵押物已查封，未及时下调为损失类。违规展期问题较为突出，检查发现7笔（金额2150万元）不良贷款通过“借新还旧”方式掩盖风险，如XX养殖合作社2021年发放的500万元贷款，2023年3月到期后办理无还本续贷，但企业实际已停止经营，形成隐性不良。

（三）贷款集中度管理情况。最大单一客户贷款余额8500万元，占资本净额比例达12.3%，超出监管指标2.3个百分点；前十大客户贷款合计3.2亿元，占贷款总额比例28.7%，存在集中度风险隐患。行业集中方面，房地产相关贷款余额4.5亿元，占比18.2%，其中开发贷1.8亿元，个人按揭贷2.7亿元，未严格执行房地产贷款集中度管控要求。

（四）抵债资产管理情况。现有抵债资产12项，评估价值3850万元，其中3项（价值1200万元）未按规定办理过户手续，2项（价值850万元）闲置超过2年未处置，1项（价值520万元）存在产权纠纷。抵债资产处置不及时，2022年接收的XX厂房（价值980万元），至检查日仍未启动拍卖程序，导致资产减值150万元。

二、风险管理与内部控制自查情况

（一）内控体系建设情况。现行内控制度中，有7项制度未及时更新，包括《信贷业务审批管理办法》（2019版）、《员工行为管理规定》（2020版）等，与当前监管要求存在脱节。制度执行层面，关键岗位轮岗制度未落实，信贷审批岗、风险管理岗3名员工任职超过5年未轮岗；重要岗位强制休假制度执行不到位，2023年上半年有8人次未按规定休假。

（二）合规风险管理情况。2022年以来发生3起监管处罚事项：因“贷款资金违规流入股市”被罚款50万元，“票据业务贸易背景不实”被罚款80万元，“违规收费”被罚款30万元，反映出合规管理存在薄弱环节。员工合规培训覆盖率仅为82%，新员工上岗前合规培训时长不足40小时，未达到监管要求。

（三）操作风险管理情况。现金管理存在漏洞，3个网点出现长短款记录：XX支行2023年5月发生长款2.3万元未及时上报；XX分理处2023年7月短款1.8万元，通过员工垫款掩盖。重要空白凭证管理不规范，检查发现2份作废银行承兑汇票未及时登记销毁，1本空白存单账实不符（短缺5份）。

（四）流动性风险管理情况。2023年6月末流动性比例为23.5%，虽符合监管要求，但存贷比达78.3%，接近75%的监管上限；优质流动性资产充足率18.7%，低于20%的预警值。应急预案不完善，流动性危机处置预案未定期演练，2023年未开展过压力测试。

三、财务会计管理自查情况

（一）会计核算规范性情况。发现会计凭证处理不规范问题43笔，其中12笔未附原始凭证，8笔附件不全，5笔存在大额现金支付无审批手续情况。利息收入核算不准确，2022年四季度少计提贷款利息128万元，2023年一季度多计提存款利息56万元，导致财务数据失