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出纳岗位实习报告

出纳岗位实习报告

一、实习单位概况

本次实习单位为XX科技有限公司，该公司成立于2010年，是一家专注于智能硬件研发与生产的高新技术企业。公司现有员工300余人，年营业额达2.5亿元，在全国设有5个分支机构。公司财务部门共有15名员工，分为财务核算组、成本管理组、税务管理组和资金管理组，其中资金管理组负责出纳工作及资金管理相关事务。

二、实习岗位及职责

我在公司资金管理组担任出纳实习生，主要工作职责包括：

1.负责公司日常现金收付业务

2.管理银行账户，办理各类银行业务

3.处理员工费用报销及借款业务

4.编制银行存款余额调节表

5.管理票据及有价证券

6.协助编制资金日报表及月报表

7.参与公司资金管理相关工作

三、实习内容与过程

（一）现金管理

实习初期，我首先学习了公司现金管理制度及操作流程。公司实行严格的现金管理制度，规定库存现金限额为5万元，超出部分必须当日存入银行。我负责每日盘点库存现金，确保账实相符。实习期间，我共处理现金收入业务320笔，金额达86万元；现金支出业务285笔，金额为79万元，现金收支平衡，无差错发生。

在现金管理过程中，我特别注意以下几点：

1.严格执行现金收付手续，确保每笔业务都有合法合规的原始凭证

2.大额现金支付需经财务经理审批

3.现金支付必须当面点清，并由收款人签字确认

4.妥善保管现金及保险柜钥匙，严格执行交接制度

（二）银行账户管理

公司在中国工商银行、建设银行、招商银行等6家银行开立了基本账户和一般账户，我负责管理这些账户的日常业务。实习期间，我共办理银行转账业务580笔，金额达1.2亿元；办理银行汇票业务35笔，金额共计450万元；办理银行承兑汇票业务12笔，金额280万元。

银行账户管理的主要工作包括：

1.每日核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表

2.办理各类银行业务，包括转账、汇款、票据贴现等

3.管理网银U盾及密码，确保资金安全

4.定期打印银行对账单，与公司账目进行核对

在实习过程中，我遇到了一次银行账户余额与公司账目不符的情况，经查发现是由于一笔银行手续费未及时入账所致。通过编制银行存款余额调节表，我成功找出差异原因并及时进行了账务处理，确保了账实相符。

（三）费用报销与借款管理

公司实行严格的费用报销制度，员工报销需填写《费用报销单》，附上原始凭证，经部门负责人审批后，由出纳审核无误后付款。实习期间，我共处理员工费用报销单420份，报销金额达68万元；处理员工借款单85份，借款金额为32万元。

费用报销管理的主要工作要点：

1.严格审核报销单据的合规性、完整性和真实性

2.确保报销标准符合公司规定

3.对差旅费、业务招待费等实行专项管理

4.及时催收借款，确保借款按时归还

在处理费用报销过程中，我发现部分员工存在报销单据填写不规范、附件不齐全等问题。针对这些情况，我编制了《费用报销常见问题及注意事项》，在部门内部进行了分享，有效提高了报销单据的质量。

（四）票据管理

公司日常经营中涉及各类票据，包括支票、汇票、发票等。我负责票据的购买、保管、使用和核销工作。实习期间，我共购买支票本15本，汇票35张；使用支票280张，汇票32张；核销支票265张，汇票30张。

票据管理的主要工作内容：

1.建立票据登记簿，详细记录票据的购买、使用和核销情况

2.妥善保管空白票据，防止遗失和被盗

3.确保票据使用合规，严格审批流程

4.定期盘点票据，确保账实相符

在票据管理过程中，我特别注意票据的安全性和合规性，严格执行票据管理制度，确保公司资金安全。

（五）财务报表编制

作为出纳，我需要协助编制资金日报表和月报表。资金日报表包括当日现金收支情况、银行账户余额变动情况等；月报表则包括月度资金收支汇总表、银行存款余额明细表等。实习期间，我共编制资金日报表62份，月报表3份。

财务报表编制的主要工作要点：

1.确保数据准确无误，与原始凭证一致

2.报表格式规范，内容完整

3.及时报送，为管理层决策提供依据

4.对异常情况进行说明和分析

（六）税务相关事务

虽然税务工作主要由税务管理组负责，但作为出纳，我也需要协助处理一些税务相关事务，如发票管理、税款缴纳等。实习期间，我协助管理增值税专