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财务部门岗位职责与操作流程手册

一、前言

本手册旨在明确财务部门各岗位职责，规范日常操作流程，确保财务工作的准确性、及时性与合规性，提升部门整体工作效率与管理水平。本手册适用于公司财务部门全体人员，是指导财务工作的规范性文件。全体财务人员应认真学习、严格遵守，并在实际工作中不断完善与优化。

（一）手册目的

1.明确各岗位的职责权限，确保事事有人管，人人有专责。

2.规范财务操作流程，降低操作风险，保证会计信息质量。

3.为财务人员的招聘、培训、绩效考核提供依据。

4.促进部门内部协作与沟通，提升整体运营效率。

（二）适用范围

本手册适用于公司财务部门所有岗位及人员的日常工作。

（三）基本原则

1.合规性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及公司内部财务管理制度。

2.准确性原则：确保会计核算真实、准确、完整，数据信息可靠。

3.及时性原则：各项财务工作应按规定时限完成，保障信息传递与决策支持的及时性。

4.保密性原则：财务人员应对工作中接触的财务数据及商业秘密严格保密。

5.内控性原则：流程设计应体现相互监督、相互制约的内部控制要求。

二、财务部门组织架构与岗位职责

（一）财务负责人（财务经理/总监）

主要职责：

1.全面负责财务部门的日常管理工作，制定部门工作计划并组织实施。

2.组织制定和完善公司财务管理制度、会计核算制度及内部控制流程，并监督执行。

3.负责公司财务预算的编制、执行监控与分析调整工作。

4.组织公司的会计核算工作，确保账务处理规范、财务报告真实准确、及时报送。

5.负责公司资金管理，合理调配资金，保障公司运营资金需求，提高资金使用效益。

6.参与公司重大经济活动的决策支持，提供财务专业意见。

7.负责税务筹划与管理，确保公司依法纳税，合理降低税务成本。

8.负责财务团队建设，组织财务人员的专业培训与绩效考核。

9.定期向公司管理层汇报财务状况、经营成果及重大财务事项。

10.协调与银行、税务、审计等外部机构的关系。

关键能力要求：

具备扎实的财务专业知识、丰富的财务管理经验、较强的组织协调能力、分析判断能力及领导能力。

（二）会计核算岗位

主要职责：

1.负责公司各项经济业务的会计核算工作，包括原始凭证的审核、记账凭证的填制与审核。

2.登记各类明细账与总账，确保账证相符、账账相符、账实相符。

3.负责公司成本费用的归集与分配，准确核算产品成本或项目成本。

4.负责固定资产的核算与管理，包括折旧计提、盘点清查等。

5.负责往来款项的核算与管理，定期进行对账与清收。

6.参与公司存货盘点工作，确保账实一致。

7.按月编制会计报表，确保数字准确、内容完整、报送及时。

8.整理、装订会计凭证、账簿、报表等会计资料，妥善保管。

关键能力要求：

熟悉会计准则及会计核算流程，细心严谨，具备良好的数字敏感性和沟通能力。

（三）资金管理岗位

主要职责：

1.负责公司日常资金的收付结算工作，包括现金、银行存款的管理。

2.编制资金日报表、周报表，及时反映资金收支及结余情况。

3.负责银行账户的开户、销户及日常管理，维护银行关系。

4.办理银行结算业务，如转账、汇款、承兑汇票等。

5.协助进行资金预算的编制与执行监控，合理调度资金，保障公司资金安全与正常周转。

6.负责库存现金的盘点与保管，确保现金安全。

7.定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。

关键能力要求：

熟悉资金管理相关法规，责任心强，严谨细致，具备良好的风险防范意识。

（四）税务管理岗位

主要职责：

1.负责公司各项税费的计算、申报与缴纳工作，确保按时足额纳税。

2.研究国家税收政策，进行税务筹划，合法合规降低公司税务成本。

3.负责增值税发票的领购、开具、认证、保管及核销工作。

4.整理、保管税务相关资料，配合税务机关的检查与审计。

5.及时了解税收政策变化，向公司及相关部门提供税务咨询。

6.负责出口退税（如有）的申报与管理工作。

关键能力要求：

熟悉国家及地方税收法律法规，具备较强的政策解读能力和税务筹划意识。

（五）财务支持岗位（或综合管理岗）

主要职责：

1.协助财务负责人进行部门日常行政事务管理，如文件流转、会议组织等。

2.负责财务档案的整理、归档、保管与借阅管理。

3.协助进行财务数据的统计与分析，为管理决策提供支持。

4.负责财务软件及相关系统的日常维护与技术支持。

5.协助其他岗位完成临时性工作任务。

关键能力要求：

具备良好的沟通协调能力、组织能力和学习能力，熟练使用办公软件。

三、核心财务操作流程

（一）费用报销流程

流程目标：规范费用报销行为，确保费用支出