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【年终总结】财务工作半年工作总结

在过去的半年里，财务工作始终围绕公司整体战略部署，以提升财务管理水平为核心，以保障资金安全高效运行为目标，在核算精度、风险控制、预算管理、财务分析等方面持续发力，为公司的稳健发展提供了坚实的财务支撑。现将半年来的具体工作内容总结如下：

一、夯实会计核算基础，提升财务数据质量

上半年，财务部门严格遵循企业会计准则及公司财务管理制度，全面优化核算流程，确保财务数据的准确性与及时性。一是规范原始凭证审核，对各类报销单据、合同协议、出入库单等原始凭证实行三审制，即经办人初审、部门负责人复审、财务终审，重点核查经济业务的真实性、合规性及票据完整性，累计审核原始凭证3.2万份，发现并纠正不规范票据217份，有效降低了核算风险。二是优化账务处理流程，针对以往存在的账务处理滞后问题，推行日清周结制度，要求当日经济业务当日录入财务系统，每周五进行账务核对，确保账实、账证、账账相符。通过流程优化，月度结账时间从原来的8个工作日缩短至5个工作日，为财务报告的及时出具奠定了基础。三是强化固定资产管理，联合行政部门对公司固定资产进行全面盘点，建立固定资产电子台账，详细记录资产购置时间、使用部门、折旧情况等信息，对盘盈盘亏资产及时查明原因并进行账务处理，确保固定资产账实一致，盘点准确率达到99.8%。四是精准完成税务申报工作，密切关注国家税收政策变化，尤其是增值税留抵退税、研发费用加计扣除等优惠政策，组织财务人员专题学习3次，确保政策理解到位。上半年累计完成增值税、企业所得税、个人所得税等各类税费申报28次，申报准确率100%，成功申请研发费用加计扣除金额450万元，为公司争取了税收优惠。

二、加强预算管理与控制，提升资源配置效率

预算管理作为财务管理的重要工具，上半年财务部门在预算编制、执行监控、分析调整等环节持续改进，推动预算管理与业务发展深度融合。一是优化预算编制流程，采用自下而上、自上而下、上下结合的编制方法，组织各业务部门开展预算申报培训2次，明确预算编制口径、依据及时间节点。在汇总各部门预算的基础上，结合公司战略目标和历史数据，对预算草案进行多轮审核与调整，最终形成年度预算方案，确保预算的科学性与可行性。二是强化预算执行监控，建立预算执行月度分析机制，对各部门预算执行情况进行实时跟踪，重点监控销售费用、管理费用、研发费用等重点科目支出。上半年累计出具预算执行分析报告6份，对超预算支出项目及时预警，共发现预算执行偏差12项，涉及金额85万元，通过与业务部门沟通协调，采取调整支出节奏、优化费用结构等措施，确保预算总体可控。三是推行滚动预算管理，针对市场环境变化较快的特点，对销售预算、采购预算实行季度滚动调整，根据实际销售情况和市场预测，动态调整下一季度预算指标，提高预算的适应性。例如，二季度根据产品销量增长情况，及时上调生产采购预算300万元，保障了生产经营的顺利进行。四是加强成本预算控制，针对主要产品成本构成，建立成本预算分解机制，将成本预算指标细化到原材料、人工、制造费用等各个环节，每月对成本预算执行情况进行分析，查找成本差异原因。上半年产品单位成本较预算降低2.3%，主要得益于原材料采购价格下降及生产效率提升。

三、深化财务分析与风险管控，提升决策支持能力

财务部门积极转变角色，从传统的核算型向分析型、决策支持型转变，通过深入的财务分析为管理层提供有价值的信息，并加强财务风险管控，保障公司经营安全。一是开展多维度财务分析，每月编制财务分析报告，从盈利能力、偿债能力、运营能力等方面对公司财务状况进行全面分析，重点关注毛利率、净利润率、应收账款周转率等关键指标的变化趋势。上半年累计撰写专项财务分析报告4份，包括新产品盈利能力分析、重点客户信用风险分析等，为管理层决策提供了数据支持。例如，通过对新产品A的成本效益分析，发现其毛利率低于预期，建议优化生产工艺，降低原材料消耗，使该产品毛利率提升1.5个百分点。二是加强应收账款管理，建立应收账款账龄分析制度，每月对应收账款进行账龄排查，对逾期应收账款实行分级管理，明确催收责任人和催收措施。上半年累计发送催收函35份，上门催收12次，成功收回逾期应收账款280万元，应收账款周转天数从年初的65天缩短至58天，降低了坏账风险。三是强化存货管理，建立存货动态监控机制，每周对存货库龄进行分析，对呆滞存货及时预警，推动业务部门加快存货周转。上半年共处理呆滞存货50万元，存货周转天数较年初减少5天，存货占用资金下降120万元。四是加强财务风险排查，定期开展财务风险自查，重点关注资金风险、税务风险、内控风险等方面，上半年共排查财务风险点8项，制定整改措施10条，已完成整改7项，剩余3项按计划推进。例如，针对银行账户管理不规范问题，对公司银行账户进行全面清理，撤销闲置账户5个，规范了