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2026年广州出版行业内部审计面试题

一、单选题（每题2分，共10题）

1.在审计广州某出版社的稿费支付流程时，发现部分编辑直接通过个人账户收取作者稿费。根据内部审计准则，审计人员首先应采取的措施是？

A.立即停止支付稿费，并上报管理层

B.调阅相关合同条款，确认是否存在授权依据

C.直接联系作者，核实稿费收取情况

D.询问财务部门，了解历史操作惯例

2.广州某科技出版社的电子书销售系统存在数据接口不透明的问题，内部审计应重点关注以下哪个风险？

A.税务申报错误

B.销售数据被篡改

C.编辑权限滥用

D.印刷成本超支

3.某广州图书公司在采购纸张时，长期与同一供应商合作且未进行价格比对。内部审计人员应建议公司采用哪种审计方法？

A.函证法

B.分析性复核

C.抽样测试

D.流程穿行测试

4.在审计广州某少儿出版社的版权管理流程时，发现部分图书未及时登记版权。根据《著作权法》，内部审计应重点关注以下哪个问题？

A.税务风险

B.合规风险

C.人力成本风险

D.市场竞争风险

5.某广州出版社的库存管理系统存在数据滞后问题，导致部分图书积压。内部审计应建议公司优化以下哪个环节？

A.采购审批流程

B.销售预测模型

C.库存盘点频率

D.财务报表编制

6.在审计广州某期刊社的广告收入确认流程时，发现部分广告费未及时入账。根据权责发生制，内部审计应建议公司调整以下哪个科目？

A.营业收入

B.资产负债表

C.管理费用

D.预收账款

7.某广州出版社的作者投稿系统存在漏洞，可能导致稿件被恶意篡改。内部审计应建议公司加强以下哪项控制？

A.数据加密

B.操作权限管理

C.审计日志记录

D.数据备份机制

8.在审计广州某大学出版社的财务报销流程时，发现部分员工通过虚开发票套取现金。根据《企业会计准则》，内部审计应重点关注以下哪个问题？

A.支付周期异常

B.发票真伪验证

C.审批流程合规性

D.现金库存管理

9.某广州教育出版社的教材采购流程中，存在采购部门与供应商勾结操纵价格的行为。内部审计应建议公司加强以下哪项控制？

A.采购信息公开透明

B.采购人员轮岗制度

C.供应商评价机制

D.采购合同条款细化

10.在审计广州某电子出版公司的客户信用管理流程时，发现部分客户长期拖欠货款。内部审计应建议公司优化以下哪个环节？

A.信用评估模型

B.收款催缴流程

C.信用额度管理

D.客户投诉处理

二、多选题（每题3分，共10题）

1.在审计广州某漫画出版社的合同管理流程时，内部审计应关注以下哪些风险？

A.合同条款不明确

B.未经授权签订合同

C.合同履行监督缺失

D.合同档案管理混乱

2.某广州图书公司的财务报销系统存在漏洞，可能导致员工套取现金。内部审计应建议公司加强以下哪些控制？

A.报销单据的完整性验证

B.审批流程的权限分离

C.财务人员的定期轮岗

D.现金支出的实时监控

3.在审计广州某大学出版社的稿费支付流程时，内部审计应关注以下哪些环节？

A.稿费标准的合理性

B.支付过程的透明度

C.稿费结算的及时性

D.支付记录的完整性

4.某广州少儿出版社的库存管理系统存在数据滞后问题，导致部分图书积压。内部审计应建议公司优化以下哪些措施？

A.库存盘点频率

B.销售预测模型的准确性

C.库存周转率的监控

D.图书退货流程的规范化

5.在审计广州某期刊社的广告收入确认流程时，内部审计应关注以下哪些问题？

A.广告合同条款的完整性

B.收入确认时点的合规性

C.广告费退回的处理流程

D.广告收入与成本的配比合理性

6.某广州科技出版社的电子书销售系统存在数据接口不透明的问题，内部审计应关注以下哪些风险？

A.销售数据被篡改

B.税务申报错误

C.客户隐私泄露

D.系统安全漏洞

7.在审计广州某教育出版社的教材采购流程时，内部审计应关注以下哪些环节？

A.采购需求的合理性

B.供应商选择的公平性

C.采购合同的履行监督

D.采购成本的透明度

8.某广州漫画出版社的合同管理流程中，存在未经授权签订合同的风险。内部审计应建议公司加强以下哪些控制？

A.合同审批流程的权限分离

B.合同签订前的风险评估

C.合同履行情况的定期跟踪

D.合同档案的电子化管理

9.在审计广州某电子出版公司的客户信用管理流程时，内部审计应关注以下哪些问题？

A.信用评估模型的准确性

B.信用额度的动态调整机制

C.客户拖欠货款的催收流程

D.信用管理制度的完整性

10.某广州图书公司的财务报销系统存在漏洞，可能导致员工套取现金。内部审计应建