2025年学历类自考企业经营战略概论-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考企业经营战略概论-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据中国税法，下列关于增值税税率表述正确的是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

2、企业所得税的法定税率是多少？

A.15%

B.25%

C.30%

D.33%

3、下列项目中免征个人所得税的是？

A.累计雨水奖金

B.保险赔付款

C.绩效奖金

D.诺贝尔奖奖金

4、关税完税价格的计算公式为？

A.FOB价+保险费+运费

B.FOB价+关税

C.FOB价+关税+增值税

D.FOB价+关税+消费税

5、房产税的计税依据是？

A.房产原值

B.房产余值

C.房产租金收入

D.市场评估值

6、契税的税率范围是？

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-20%

7、耕地占用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估价

C.土地出让金

D.农业收入

8、环境保护税的征税范围包括？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.所有污染物

9、车船税的计税依据是？

A.车船购置价

B.车船重量

C.车船年保险费

D.车船载客量

10、增值税小规模纳税人适用税率是？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

11、根据《中华人民共和国企业所得税法》，关于固定资产加速折旧税收优惠的规定，正确的是？

A.单位价值不超过1000元的固定资产可一次性税前扣除

B.单位价值不超过5000元的固定资产可一次性税前扣除

C.单位价值不超过2000元的固定资产可一次性税前扣除

D.单位价值不超过10000元的固定资产可一次性税前扣除

12、在增值税征收中，下列项目不属于增值税应税范围的是？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.转让无形资产

D.提供生活服务

13、根据最新个人所得税政策，子女教育专项附加扣除的每月限额是多少？

A.1000元

B.1000元/生

C.1500元/生

D.2000元/生

14、关税优惠税率适用的情形是？

A.进口自用设备

B.进口普通商品

C.进口个人自用物品

D.进口奢侈品

15、房产税的税率标准是？

A.0.1%-1.2%

B.0.4%-1.2%

C.0.5%-1.2%

D.1%-2%

16、契税的税率标准是？

A.1%-3%

B.2%-4%

C.0.5%-1%

D.5%-10%

17、环保税的征税范围不包括以下哪项？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.噪声

18、土地增值税的税率标准是？

A.30%-60%

B.20%-40%

C.10%-20%

D.5%-10%

19、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地面积×所在地段等级

C.土地面积×评估价格

D.土地面积×年租金

20、车船税的计税依据是？

A.车船价值

B.车船自重

C.车船载重

D.车船购置价格

21、增值税一般纳税人的销售货物适用税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

22、企业所得税税前扣除的起征点是？

A.1000元

B.5000元

C.20000元

D.30000元

23、个人所得税专项附加扣除中“住房贷款利息”扣除标准是？

A.每月1000元

B.每年12000元

C.每月2000元

D.每年24000元

24、关税税额计算公式为？

A.完税价格×税率

B.完税价格×（1+关税率）

C.完税价格×关税率

D.完税价格÷（1+关税率）

25、房产税从租计征的扣除比例是？

A.12%

B.4%

C.5%

D.1.2%

26、契税首套房税率是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

27、环境保护税的征税范围包括？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.以上全部

28、企业所得税中业务招待费税前扣除限额是？

A.营业收入5%

B.营业收入0.5%

C.营业收入3%

D.实际发生额100%

29、车辆购置税税率是？

A.10%

B.9%

C.8%

D.7%

30、印花税中购销合同税率是？

A.0.03%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、以下属于增值税税率的是（）

A.6%

B.9%

C.13%

D.25%

32、计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）

A.资产减值损失

B.资本公积转增资本

C.税收滞纳金

D.资本化利息费用

33、下列税种中，属于直接税的是（）