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2025年内控制度自查报告

2025年内控制度自查工作以《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，结合公司战略发展目标和年度经营计划，通过现场检查、凭证抽查、系统日志核查、人员访谈等方式，对公司治理、业务流程、风险管控等12个领域开展全面自查，累计检查业务样本326份，访谈关键岗位人员87人次，发现制度缺陷17项，执行偏差23项，涉及资金管理、采购审批、资产管理等关键环节。现将自查情况报告如下：

在内部环境建设方面，公司已建立三会一层治理架构，2025年召开董事会6次、监事会4次，审议重大事项23项，其中涉及对外投资、关联交易等重大决策均履行独立董事事前认可程序。但自查发现，战略委员会专业委员中缺乏行业技术专家，导致在新能源项目投资决策时未能充分评估技术迭代风险；人力资源政策执行存在滞后性，关键岗位胜任能力评估仍沿用2023年标准，未纳入数字化转型所需的数据分析能力指标。针对上述问题，已启动专家库建设，计划引入3名新能源领域技术顾问，修订《岗位胜任力评估标准》，新增Python编程、大数据分析等6项数字化技能要求，并于2026年一季度完成全员能力测评。

风险评估机制运行中，采用定性与定量相结合的方法识别风险点46个，其中高风险项9个。通过风险矩阵分析，将原材料价格波动、核心技术人员流失列为年度重大风险。但在风险应对策略制定上存在不足：一是未建立动态风险预警模型，对大宗商品价格的监测仍依赖月度财务数据，未能实时捕捉期货市场波动；二是客户信用评级体系未覆盖跨境电商新渠道，导致Q3出现2笔海外小额坏账。整改措施包括：联合财务部、采购部开发大宗商品价格预警系统，接入Bloomberg实时行情数据，设置价格波动阈值自动触发预警；市场部已完成跨境电商客户信用评级模型搭建，纳入平台交易数据、物流时效等8项指标，2026年1月起试运行。

控制活动执行层面，资金管理模块检查发现，虽然已实现网银支付二级审批，但存在3笔超过500万元的对外支付未执行董事长联签程序，涉及金额合计2300万元；备用金管理存在超期未清现象，截至12月末，累计有17笔备用金超过6个月未核销，金额达89万元。采购与付款循环中，抽查的45份采购订单显示，有7份未取得三家以上供应商报价单，其中2笔单一来源采购未履行特别审批程序；仓库入库验收环节存在货到单未到情况下提前确认收货的情况，涉及原材料金额126万元，导致账实不符。资产管理方面，固定资产标签化率仅为82%，RFID资产管理系统未覆盖异地仓库，Q2发现2台闲置设备在系统中显示在用状态，实际已调拨至子公司3个月未办理过户手续。

针对上述控制缺陷，已制定专项整改计划：资金管理模块修订《资金支付审批权限表》，明确500万元以上支付需董事长、财务总监双签，开发ERP系统刚性控制程序，超权限支付自动冻结；备用金实行清零重借制度，对超期未核销的由财务部从工资中抵扣，12月已完成历史遗留款项清收67万元。采购管理方面，在SRM系统中增设比价环节控制，未上传三家报价单的采购申请自动驳回，2026年起推行电子招投标平台，实现采购过程全留痕；仓库管理系统升级入库校验功能，要求必须扫描送货单二维码方可生成入库单，11月已完成系统开发并测试上线。

信息与沟通机制运行中，发现财务共享中心与业务部门存在数据孤岛现象：销售部CRM系统与财务部ERP系统未实时对接，导致收入确认存在2-3天延迟；供应链系统中的库存数据未同步至成本核算模块，月末需人工调整差异，2025年累计调账金额达43万元。内部报告体系存在滞后性，经营分析报告仍按月度编制，无法满足周度经营决策需求。整改措施包括：启动数据中台建设项目，整合12个业务系统数据接口，计划2026年Q2实现财务与业务数据实时共享；财务部已试点周度滚动预测机制，增加现金流、毛利率等关键指标的动态监控，10月试运行以来预测准确率达89%。

内部监督体系方面，内审部门全年开展专项审计5项，提出审计建议32条，整改完成率85%。但存在监督频次不足问题，对海外子公司的内控检查仅覆盖2家，未达到季度巡检要求；内控缺陷整改跟踪缺乏量化指标，部分整改措施如优化审批流程未明确完成时限和验收标准。为此，已调整2026年内审计划，将海外子公司纳入月度远程监控范围，运用RPA技术自动抓取异常交易数据；建立整改跟踪矩阵，对每项缺陷整改设置关键节点，由内审、财务、业务部门联合验收，验收标准细化为可量化的KPI指标。

资金活动控制中，银行账户管理存在不规范现象：经查实，子公司在异地开设的3个银行账户未纳入集团资金池管理，2025年累计发生游离资金8600万元；票据管理存在空白支票未登记领用台账情况，Q4检查发现2张未使用支票下落不明。整改方案包括：3月底前完成异地账户清理，纳入集团司库系统统一管理，通过银企直连实现资金流动实时监控；修