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公租房运营管理专项审计协议

甲方：[甲方全称]

统一社会信用代码：[甲方统一社会信用代码]

地址：[甲方注册/办公地址]

法定代表人/负责人：[姓名]职务：[职务]

乙方：[乙方全称（会计师事务所/审计机构）]

统一社会信用代码：[乙方统一社会信用代码]

资质证书编号：[注册会计师事务所执业证书编号]

地址：[乙方注册/办公地址]

法定代表人/负责人：[姓名]职务：[职务]

项目负责人：[注册会计师姓名]执业证书编号：[证书编号]

第一条审计目的

乙方受甲方委托，对甲方20XX年X月X日至20XX年X月X日期间公租房运营管理活动的合规性、真实性、效益性进行专项审计，揭示运营中的风险隐患、违规问题，提出整改建议，为甲方规范管理、保障公租房政策落地提供依据。

第二条审计依据

1.国家法律法规：《公共租赁住房管理办法》（住建部令第11号）、《廉租住房保障办法》（已废止，衔接现行政策）、《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》等；

2.地方政策：[甲方所在地省级/市级公租房运营管理实施细则、资金管理办法等，例：《XX市公共租赁住房运营管理暂行办法》]；

3.审计准则：中国注册会计师审计准则、内部审计具体准则（如适用）；

4.甲方内部制度：[甲方公租房准入退出流程、资金管理规定、维修管理办法等，例：《XX公租房运营公司租金收缴管理办法》]。

第三条审计范围与内容

（一）范围

1.时间范围：20XX年X月X日至20XX年X月X日；

2.空间范围：甲方负责运营的XX区域内所有公租房项目（清单见附件1）；

3.主体范围：甲方及下属运营部门、委托的物业服务单位、租金代收机构。

（二）核心内容

1.准入退出管理

-审核申请家庭资格：收入证明、住房状况、户籍信息的真实性（是否联网核查税务、社保、不动产登记系统）；

-准入流程：是否执行“申请-初审-复审-公示”三级审核，公示期是否符合规定（≥7个工作日）；

-退出管理：逾期未腾退家庭的处理措施（是否发催告函、申请强制执行）、腾退房源验收标准及流程、空置房源盘活措施（如短期配租、调整户型）。

2.资金管理

-租金收缴：收缴率（目标≥95%）、减免政策执行（低保/特困家庭减免比例是否符合规定）、租金专户管理（是否存在挪用、混存）；

-政府补贴：发放对象（是否为符合条件的保障家庭）、补贴标准（是否与当地最低工资/租金标准挂钩）、资金到账及使用台账；

-维修资金：提取比例（是否符合当地规定，如按租金收入5%-10%）、使用审批（是否经甲方审批、维修项目验收）、应急维修资金动用流程；

-运营成本：人员薪酬、物业服务费、设施维护费的合规性（是否超出预算、是否存在虚列支出）。

3.房源与设施管理

-房源分配：轮候顺序是否公开透明、配租户型是否符合家庭人口（是否存在超面积配租）；

-房屋维护：维修记录完整性（工单、验收单）、维修质量（实地抽查维修项目）、应急维修响应时间（是否≤24小时）；

-设施安全：电梯、消防、给排水等设施定期检测报告（是否在有效期内）、安全隐患整改记录。

4.合规性与服务管理

-违规行为排查：是否存在转租转借、改变房屋用途（如改为商铺）、拖欠租金超过6个月未处理等问题；

-信息公开：准入退出名单、租金标准、补贴政策是否在甲方官网/小区公示；

-投诉处理：投诉台账完整性（投诉内容、处理结果、满意度）、投诉响应时间（是否≤3个工作日）。

第四条审计方式

1.资料审阅：查阅申请档案、财务凭证、维修工单、投诉台账等纸质/电子资料；

2.现场核查：实地查看公租房项目（抽查≥30%的在管项目）、维修现场、空置房源；

3.访谈核实：访谈申请家庭（抽取≥20%的保障家庭）、物业人员、运营staff；

4.数据核对：比对甲方系统数据（入住率、空置率）与实际台账、税务/社保数据；

5.抽样检查：抽取≥10%的申请家庭档案、≥20%的维修工单、≥15%的租金收缴记录。

第五条审计时间安排

1.进场准备：20XX年X月X日前，甲方提供完整审计资料；

2.现场审计：20XX年X月X日至X月X日（共XX个工作日）；

3.初稿提交：20XX年X月X日前，乙方提交审计报告初稿；

4.沟通修改：20XX年X月X日前，甲乙双方沟通修改意见；

5.定稿提交：20XX年X月X日前，乙方提交正式审计报告（纸质5份+电子版1份）。

第六条双方权利义务

（一）甲方权利义务

1.义务：

-提供真实、完整、合法的审计资料（清单见附件2），不得隐匿、伪造；

-安排专人配合现场核查，提供必要的办公场地、交通便利；

-如实回答乙方询问，不得拒绝或阻碍审计工作；

-审计报告定稿后X日内支付全部审计费用。

2.权利：

-要求乙方按约定完成审计，对报告初稿提出合理修改意见；

-查阅乙方审计工作底稿（仅限与审计结论相关的必要内容）；

-对乙方泄露保密