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企业合规整改跟踪审计合同

甲方（被审计单位）：

全称：_________________________

地址：_________________________

联系人：________联系电话：________

乙方（审计机构）：

全称：_________________________（需具备审计/合规咨询合法资质）

地址：_________________________

联系人：________联系电话：________

资质证明编号：_________________（如会计师事务所执业证书、合规审计备案证明等）

鉴于条款

1.甲方因【监管部门检查要求/内部管理提升/过往违规整改需要】，需对其【具体业务领域：如反商业贿赂/数据合规/财务内控/反垄断等】的合规整改工作进行跟踪审计；

2.乙方具备开展企业合规跟踪审计的专业资质及3年以上同类项目经验，且承诺遵守独立、客观、公正原则；

3.双方经平等协商，就跟踪审计服务达成一致，签订本合同。

一、服务内容与范围

1.前期对接与方案制定：

-乙方3个工作日内获取甲方《合规整改计划》《监管处罚决定书》《过往审计报告》等核心资料；

-制定《跟踪审计实施方案》（含范围、方法、时间节点、抽样标准），经甲方确认后执行。

2.阶段性跟踪审计：

-按【月度/季度】开展现场/非现场审计，核实：

①整改措施是否按计划落地（如制度修订、流程优化、人员培训等）；

②整改动作的执行记录是否真实完整（如会议纪要、培训签到、系统日志等）；

③整改过程中是否新增违规风险（如政策变化、业务调整引发的合规漏洞）。

3.中期评估与最终审计：

-整改期限过半时，出具《中期评估报告》，明确已完成整改的有效性、未完成事项的原因及风险提示；

-整改期限届满前5个工作日，完成全面审计，验证整改是否消除违规风险、符合监管要求，出具《最终跟踪审计报告》。

4.后续跟进（可选）：

-整改完成后3个月内，对甲方持续合规情况进行抽样检查，出具《跟进验证报告》（费用另计，详见附件2）。

二、双方权利义务

（一）甲方义务

1.提供真实、完整、及时的资料（含整改执行记录、业务数据、人员信息等），不得隐瞒虚假情况；

2.配合乙方工作：安排访谈人员（5个工作日内响应）、提供办公条件、协调内部部门对接；

3.及时告知整改中的重大变化（如政策调整、业务重组、监管新要求）；

4.按约定支付服务费用。

（二）甲方权利

1.要求乙方按合同完成服务，对审计过程提出合理疑问并获得答复；

2.对审计报告提出异议（收到后5个工作日内书面反馈），要求乙方复核；

3.获得所有审计资料（含工作底稿副本，需保密）。

（三）乙方义务

1.出示合法资质文件，指派2名以上具备3年以上合规审计经验的人员组成项目组；

2.遵守保密义务（见第五条），不得泄露甲方商业秘密；

3.发现重大违规或整改不到位，24小时内书面通报甲方；

4.按约定时间出具规范报告，工作底稿保存不少于5年（符合审计准则）；

5.不得与甲方存在利益冲突（如关联交易、咨询服务冲突）。

（四）乙方权利

1.要求甲方提供必要资料及配合，否则有权顺延服务期限；

2.对甲方提供的虚假资料，有权暂停审计并追究责任；

3.按约定收取服务费用。

三、审计报告要求

1.报告形式：纸质版3份+电子版1份，需项目负责人签字并加盖乙方公章；

2.核心内容：

-审计概况（范围、方法、时间）；

-整改执行情况（完成率、未完成事项清单）；

-整改效果评估（是否符合监管要求、风险消除情况）；

-存在问题及风险提示；

-后续合规建议（如制度完善、持续监控措施）；

-明确审计结论（“通过整改跟踪审计”/“需进一步整改”/“存在重大违规未消除”）。

3.确认流程：甲方收到报告后5个工作日内书面确认，逾期未反馈视为认可。

四、费用与支付

1.总费用：人民币【______】元（大写：______圆整），含审计人员薪酬、差旅、报告制作费，不含甲方承担的第三方费用（如资料复印、场地租赁）；

2.支付节点：

-合同签订后5个工作日内：支付30%预付款（______元）；

-《中期评估报告》确认后5个工作日内：支付30%（______元）；

-《最终审计报告》确认后5个工作日内：支付40%（______元）；

-《跟进验证报告》确认后5个工作日内：支付【______】元（可选）；

3.支付方式：银行转账至乙方指定账户（账户信息见附件3）；

4.逾期责任：甲方逾期支付，按日万分之五支付违约金；逾期超15个工作日，乙方有权暂停服务。

五、保密条款

1.双方对本次审计中知悉的甲方商业秘密（业务数据、客户信息、整改细节）、乙方审计方法等保密；

2.保密期限：合同终止后5年；

3.例外情况：

-法律法规、监管机构要求披露（需提前3个工作日通知甲方）；

-甲方书面同