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2025年学历类自考婚姻家庭法-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《民法典》，夫妻共同债务的认定标准是什么？

A.双方共同签字或事后追认

B.债权人能够证明用于夫妻共同生活或共同生产经营

C.债务全部用于一方个人消费

D.债务金额超过家庭收入20%

2、婚姻关系存续期间购买的个人住房贷款利息支出，在个税专项附加扣除中如何处理？

A.仅首套住房可扣除

B.每月扣除额度为1000元

C.扣除期限最长不超过贷款合同期限

D.扣除主体仅限夫妻一方

3、离婚时，夫妻共同财产中的股权分割涉及哪些税种？

A.增值税与契税

B.个人所得税与印花税

C.营业税与土地增值税

D.所得税与契税

4、非居民个人在境内取得房屋租赁所得，预扣预缴税率是多少？

A.10%

B.20%

C.25%

D.35%

5、婚姻登记费属于什么性质的费用？

A.行政事业性收费

B.罚款

C.政府性基金

D.购买服务支出

6、离婚时夫妻共同债务的清偿顺序如何确定？

A.按债务发生时间先后

B.先偿还个人消费债务

C.先偿还共同生活债务

D.按债权人申请顺序

7、个人转让家庭唯一住房满5年，免征个人所得税的条件是什么？

A.转让所得不超过50万元

B.转让时家庭人均住房面积不超过60㎡

C.转让前家庭在住房所在地无其他住房

D.转让时为夫妻共同财产

8、根据《婚姻登记条例》，离婚登记申请应向哪个机关提出？

A.申请人一方户籍所在地

B.婚姻登记机关所在地

C.当事人最后共同居住地

D.债务履行地

9、非居民个人在境内取得特许权使用费所得，预扣预缴税率是多少？

A.7%

B.10%

C.20%

D.30%

10、夫妻一方婚前签订的房屋贷款合同，离婚时应如何处理？

A.全部由贷款方承担

B.按共同还贷比例分割

C.归贷款方所有

D.按贷款金额比例分割

11、夫妻共同财产在离婚时分割，涉及的税种主要是？

A.个人所得税

B.房产税

C.印花税

D.契税

12、根据中国税制，住房贷款利息专项附加扣除的年度限额是多少？

A.12000元

B.10000元

C.8000元

D.6000元

13、离婚时，个人名下唯一住房的增值税免征条件是什么？

A.购买不足5年

B.购买满5年

C.评估价低于市场价

D.无需满5年

14、夫妻共同经营个体工商户，税务申报由谁负责？

A.夫妻双方共同申报

B.仅丈夫申报

C.仅妻子申报

D.第三方代报

15、赡养非独生子女的个税专项附加扣除，每人每月最多可扣除多少？

A.2000元

B.1000元

C.500元

D.300元

16、离婚时，车辆分割涉及的税种主要是？

A.购置税

B.增值税

C.个人所得税

D.不涉及税收

17、个人出租房产，增值税税率是多少？

A.5%

B.3%

C.1%

D.免征

18、夫妻共同债务的税务处理原则是？

A.全部由负债方承担

B.按收入比例承担

C.债务人自行承担

D.不需纳税

19、赡养父母专项附加扣除的年龄要求是？

A.父母均未满60周岁

B.父母一方满60周岁

C.父母均满70周岁

D.无年龄限制

20、离婚时，夫妻共同经营企业的税务处理方式是？

A.合并纳税

B.分立核算

C.自然终止

D.第三方代管

21、根据《民法典》规定，夫妻一方以个人名义超出家庭日常生活需要所负债务，债权人可请求偿还的情形是（）

A.债务用于夫妻共同生活

B.债务经对方事后追认

C.债务用于生产经营活动

D.债务用于购置贵重首饰

22、个人所得按月预扣预缴个人所得税时，专项附加扣除中“赡养老人”的扣除标准为（）

A.每月1000元

B.每月2000元

C.每月按实际赡养人数计算

D.每年12000元

23、离婚时夫妻共同财产中房产的分割原则是（）

A.按市场价平均分配

B.参照当地房管局评估价

C.照顾子女和女方权益

D.以购买时原值为准

24、增值税一般纳税人销售自产农产品适用税率是（）

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

25、遗产税的起征点是（）

A.100万元

B.500万元

C.1000万元

D.2000万元

26、夫妻离婚时，子女抚养费支付标准通常为抚养方月收入的（）

A.20%-30%

B.30%-50%

C.50%-70%

D.70%-100%

27、房产税的计税依据是（）

A.房产原值

B.租金收入

C.市场评估价

D.建筑成本

28、用人单位未依法为员工缴纳社会保险的，劳动者可要求补缴的期限是（）

A.自劳动关系成立之日起2年