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2025年学历类自考网络营销与策划-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的应税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.转让无形资产

D.买卖外汇

2、企业所得税的计算中，下列哪项不得在税前扣除？

A.购买设备折旧费用

B.员工工资总额

C.赞助广告支出

D.固定资产租赁费

3、下列哪项是个人所得税专项附加扣除中的住房贷款利息扣除标准？

A.每月1000元

B.每月2000元

C.每年12000元

D.每年24000元

4、根据中国税法，小规模纳税人增值税征收率自2023年起调整为？

A.3%

B.5%

C.9%

D.13%

5、下列哪项属于企业所得税免税收入？

A.国有企业股息收入

B.政府补贴收入

C.资本性支出收益

D.资助关联企业亏损

6、增值税一般纳税人销售农产品，下列计税方式正确的是？

A.按收购价计算进项税额

B.按销售价计算进项税额

C.按收购价扣除10%后计算

D.按销售价扣除13%后计算

7、根据《税收征收管理法》，税务登记的期限是？

A.企业成立后30日内

B.个体工商户领取营业执照后15日内

C.外商投资企业30日内

D.以上均正确

8、下列哪项属于可抵扣进项税额的项目？

A.购买无形资产价款

B.非正常损失库存物资

C.增值税专用发票上注明的进项税额

D.政府采购专用发票金额

9、企业所得税税前扣除中，业务招待费限额计算公式为？

A.（销售（营业）收入×0.5%）+3万

B.（销售（营业）收入×0.5%）+5万

C.（销售收入×0.3%）+3万

D.（营业收入×0.5%）+3万

10、根据《关于进一步支持小微企业发展的税收政策》，年应纳税所得额不超过多少的企业享受减征优惠？

A.100万元

B.300万元

C.500万元

D.1000万元

11、根据2025年增值税相关政策，一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

12、企业所得税中，小型微利企业的应纳税所得额减按多少比例计入应纳税所得额？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

13、个人所得税综合所得的起征点为每月多少元？

A.4000

B.5000

C.6000

D.8000

14、消费税中，卷烟的计税依据是？

A.销售额

B.成本价

C.利润额

D.增值额

15、关税税目中，最惠国税率适用的贸易关系是？

A.中美贸易协定

B.区域贸易协定

C.最惠国待遇

D.反倾销税

16、房产税从租计征的税率是？

A.1.2%

B.12%

C.0.5%

D.10%

17、印花税中，借款合同按借款金额的0.005%贴花，其计税依据是？

A.本金

B.利息

C.利息加本金

D.本金加手续费

18、城镇土地使用税中，工业企业的应税土地面积按？

A.建筑面积

B.用地面积

C.实际占用面积

D.土地等级

19、耕地占用税中，经济作物用地适用的税率是？

A.10-50元/平方米

B.5-20元/平方米

C.1-5元/平方米

D.0.5-2元/平方米

20、车船税中，载货汽车按载重吨位计算的税额标准是？

A.60-200元/吨

B.50-150元/吨

C.40-120元/吨

D.30-90元/吨

21、我国增值税税率分为13%、9%、6%三档，下列商品适用6%税率的是（）

A.食品添加剂

B.玉米种子

C.电动载人汽车

D.玉米淀粉

22、企业所得税的准予扣除项目不包括（）

A.工资薪金支出

B.资产加速折旧

C.研发费用加计扣除

D.资产评估减值损失

23、个人综合所得的起征点为（）

A.5000元/月

B.6000元/月

C.8000元/月

D.10000元/月

24、消费税中，下列不属于从价定率征收的是（）

A.乘用车

B.成品油

C.酒精

D.金银首饰

25、关税完税价格的计算公式为（）

A.FOB价格+运费

B.FOB价格

C.CIF价格

D.FOB价格+保险费

26、房产税的计税依据为（）

A.房产原值

B.房产评估值

C.租金收入

D.市场交易价格

27、契税的税率幅度为（）

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-30%

28、车辆购置税的计税依据是（）

A.购车发票价格

B.市场公允价

C.实际成交价

D.评估价

29、耕地占用税的税率幅度为（）

A.10-30元/平方米

B.1-10元/平方米

C.5-20元/平方米

D.