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2026年商业保理行业法规知识考试题

一、单选题（共10题，每题2分，总计20分）

1.根据《商业保理管理办法》（2026年修订版），商业保理业务的核心特征是（）。

A.金融机构提供融资服务

B.资产转让行为

C.信用风险管理

D.跨境交易支持

2.在中国境内开展保理业务，境内保理商与境外应收账款卖方签订的合同，若涉及外汇交易，应遵守（）。

A.《外汇管理条例》及中国人民银行相关规定

B.《合同法》一般原则

C.《反洗钱法》要求

D.地方性金融法规

3.保理商在评估应收账款真实性时，必须核实卖方的（）。

A.财务报表审计报告

B.税务登记证明

C.资质认定文件

D.以上均需核实

4.若卖方因不可抗力导致应收账款无法履行，保理商可以（）。

A.拒绝提供融资服务

B.按合同约定减免部分费用

C.要求卖方提供担保

D.直接追索买方

5.《民法典》对保理合同的法律定性采用（）。

A.融资租赁

B.买卖合同

C.借款合同

D.服务合同

6.对于跨境保理业务，若涉及香港特别行政区，应优先参考（）。

A.中国内地法律法规

B.香港金融管理局指引

C.国际保理协会规则

D.买方所在国法律

7.保理商在提供融资服务时，若因系统故障导致资金划转延迟，应按（）。

A.《消费者权益保护法》承担赔偿责任

B.合同约定处理

C.《银行业监督管理法》处罚

D.《电子商务法》调解

8.卖方在保理合同中放弃追索权后，若买方未按时付款，保理商（）。

A.无权向卖方追偿

B.可直接向买方追索

C.需重新评估卖方信用

D.按合同约定执行

9.保理商在处理应收账款转让纠纷时，若买方提出管辖权异议，应（）。

A.默认卖方所在地法院

B.由仲裁机构裁决

C.按合同约定确定管辖

D.报告银保监会

10.《反不正当竞争法》（2026年修订版）规定，保理商不得利用（）。

A.信息优势进行价格歧视

B.专业服务降低交易成本

C.资金优势打压竞争对手

D.技术创新提升效率

二、多选题（共5题，每题3分，总计15分）

1.保理商在尽职调查中需核查的资料包括（）。

A.卖方营业执照及行业资质

B.应收账款对应的采购合同

C.买方信用报告

D.交易流程的物流证明

2.跨境保理业务中，可能涉及的法律冲突包括（）。

A.合同适用法律争议

B.知识产权保护差异

C.税收征管规则不同

D.争议解决方式选择

3.卖方在保理业务中享有的权利有（）。

A.要求保理商提供融资服务

B.拒绝应收账款转让通知

C.要求保理商保密交易信息

D.提前终止合同

4.保理商需建立的风险管理体系应涵盖（）。

A.信用风险评估模型

B.应收账款催收机制

C.系统安全防护措施

D.法律合规审查流程

5.《消费者权益保护法》（2026年修订版）对保理业务的影响体现在（）。

A.对格式条款的公平性要求

B.对个人信息保护的强化

C.对争议解决效率的约束

D.对预付资金的监管

三、判断题（共10题，每题1分，总计10分）

1.保理业务属于金融许可业务，需获得银保监会批准后方可开展。（×）

2.若应收账款已设定抵押，保理商仍可受让该债权。（×）

3.卖方在签订保理合同前，有权要求保理商提供费用明细。（√）

4.跨境保理中，若卖方所在地为避税地，保理商需加强税务合规审查。（√）

5.保理商在处理争议时，可单方面变更合同条款。（×）

6.应收账款转让通知若未送达买方，保理商无权向买方主张权利。（×）

7.《证券法》对保理业务有直接监管作用。（×）

8.保理商因买方欺诈导致的损失，可向卖方追偿。（√）

9.电子保理合同需满足《电子签名法》的电子签名要求。（√）

10.保理商在催收过程中，可采取任何手段迫使买方付款。（×）

四、简答题（共4题，每题5分，总计20分）

1.简述商业保理业务中“应收账款真实性”的核查要点。

2.比较境内保理与跨境保理在法律适用上的主要差异。

3.保理商在提供融资服务时，需遵守哪些反洗钱要求？

4.若卖方在保理合同中约定“保理商无权向买方追索”，该条款的效力如何认定？

五、案例分析题（共2题，每题10分，总计20分）

1.案例背景：

A公司（卖方）与B公司（买方）签订采购合同，约定B公司30天内付款。A公司因资金周转需要，向C保理商申请有追索权保理，转让应收账款。C保理商尽职调查时发现B公司存在部分逾期记录，但未充分评估风险即提供融资。后B公司破产，A公司向C保理商追偿时，C保理商以尽职调查已覆盖为由拒绝。

问题：

（1）C保理商在尽职调查中存在哪些法律风险？

（2）A公司是否有权向C