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公司内部财务管理制度

一、总则

财务管理是企业经营管理的核心环节，关乎企业的生存与发展。为规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障公司资产的安全与完整，促进公司健康、持续、稳定发展，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的一切财务活动。公司全体员工在涉及财务事项时，均须严格遵守本制度的规定。财务管理工作遵循合法合规、统一领导、分级管理、预算控制、风险防范、效益优先的原则。

二、财务组织架构与职责

公司财务工作实行统一领导、分级管理的体制。财务部门作为公司财务管理的职能部门，在公司管理层的直接领导下开展工作，对公司的财务活动进行统一管理和监督。

财务部门的主要职责包括：贯彻执行国家财经法律法规和公司财务制度；组织编制公司财务预算、决算，并监督预算的执行；负责公司资金的筹集、调度、使用和管理，保障资金安全；进行会计核算，编制财务报告，提供真实、准确、完整的会计信息；参与公司经营决策，进行财务分析和风险评估；加强资产管理，防止资产流失；负责税务筹划与申报，确保税务合规；对公司各项经济活动进行财务监督和检查。

公司各部门应配合财务部门做好财务管理工作，指定专人负责本部门的财务事项对接，严格执行公司财务制度，控制本部门费用支出，提高资源使用效率。

三、资金管理

资金管理是财务管理的核心内容，必须坚持安全性、流动性和效益性相结合的原则。

（一）现金管理

公司严格控制现金的使用范围，超过规定限额的支出，原则上应通过银行转账方式办理。库存现金不得超过规定限额，严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员应每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。财务部门应定期或不定期对库存现金进行抽查。

（二）银行存款管理

公司银行账户的开设、变更和注销，须经财务部门审核并报公司管理层批准。严禁未经批准擅自开设银行账户。公司应定期与银行对账，每月编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。财务人员应妥善保管银行票据、印鉴，实行票据与印鉴分管制度。

（三）资金支付管理

公司各项资金支付均须符合预算要求，并严格履行审批程序。付款申请应提供合法、合规的原始凭证和相关审批文件。大额资金支付应实行集体决策和联签制度。财务部门在办理支付业务时，应严格审核支付依据的完整性、合规性和审批手续的完备性。

四、费用报销管理

为规范费用支出，控制成本费用，公司实行费用预算管理和标准控制。

（一）报销原则

费用报销应遵循真实性、合法性、合规性和及时性原则。报销的费用必须是公司经营活动中实际发生的、与公司业务相关的合理支出。

（二）报销凭证

报销时须提供合法、合规的原始凭证，如发票、行程单、付款凭证等。原始凭证应内容完整、字迹清晰、手续齐全。对不符合要求的原始凭证，财务部门有权拒绝报销。

（三）审批流程

费用报销实行分级审批制度。不同金额的费用报销，由不同层级的负责人审批。具体审批权限和流程由公司根据实际情况制定。报销人应按照规定填写报销单，经部门负责人审核、财务部门复核后，报相关领导审批。

（四）费用标准

公司对差旅费、业务招待费、交通费等各项费用制定相应的报销标准，报销人员应严格遵守，超标准部分原则上不予报销，特殊情况须经公司管理层批准。

五、采购与付款管理

公司的采购活动应遵循公开、公平、公正和效益优先的原则，实行预算控制和集中采购管理（或分散采购限额管理）。

（一）采购申请与审批

各部门根据经营需要提出采购申请，注明采购物品的名称、规格、数量、单价、预计金额、用途等，按审批权限报相关领导批准后，方可组织采购。大额或重要物品的采购应履行招标或比价程序。

（二）合同管理

采购业务应尽量签订书面合同，明确采购物品的数量、质量、价格、交货期、付款方式、违约责任等条款。合同签订前须经财务部门和法务部门（如有）审核。

（三）入库与付款

采购物品到货后，应由仓库或使用部门进行验收，办理入库手续。财务部门根据审批后的采购合同、验收单、发票等凭证，按约定的付款方式和期限办理付款。

六、资产管理

公司资产包括固定资产、无形资产、存货等，应加强管理，确保资产的安全、完整和有效利用。

（一）固定资产管理

固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、维护、报废等环节，均应建立相应的管理制度和流程。财务部门负责固定资产的价值核算，行政或相关业务部门负责实物管理，定期进行清查盘点，确保账实相符。固定资产折旧应按规定计提。

（二）存货管理

存货的采购、入库、出库、保管应建立规范的流程，定期进行盘点，确保账实相符。财务部门应会同相关业务部门对存货进行定期清查，对积压、毁损、报废的存货及时进行处理。

七、会计核算与财务报告

公司应按照国家统一的会计制度和会计准则，建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整和及时。

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