2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1231）.docxVIP

企业合规师考试试卷（总分100分）

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规的核心目标是（）

A.提升企业市场份额

B.防范法律风险与道德风险

C.降低员工流失率

D.优化供应链成本

答案：B

解析：企业合规的核心是通过建立规范体系，确保企业经营活动符合法律法规、行业准则及内部规章制度，核心目标是防范法律风险与道德风险（《企业合规管理体系指南》GB/T35770-2017）。其他选项属于企业经营目标，但非合规核心目标。

根据《反不正当竞争法》，下列行为中不属于商业贿赂的是（）

A.向交易相对方员工赠送高档礼品以获取合同

B.为客户提供明显超出正常商业惯例的旅游服务

C.按市场价格向供应商支付货款

D.向招标方工作人员支付“咨询费”以获取标底信息

答案：C

解析：商业贿赂的核心是“不正当利益输送”（《反不正当竞争法》第7条）。C选项为正常商业交易，未涉及不正当利益；其他选项均通过非正当手段获取交易机会，属于商业贿赂。

企业合规管理体系中，“三道防线”的第二道防线是（）

A.业务部门自我合规管理

B.合规管理部门监督

C.内部审计部门独立评价

D.董事会合规决策

答案：B

解析：企业合规“三道防线”为：业务部门（第一道）、合规管理部门（第二道）、内部审计（第三道）（参考国资委《中央企业合规管理办法》）。因此第二道防线是合规管理部门监督。

数据合规中，“告知-同意”原则要求企业（）

A.仅需口头告知用户数据用途

B.获得用户明确同意后即可无限期使用数据

C.以清晰易懂的方式告知数据处理目的、方式和范围，并获得用户有效同意

D.无需向用户说明数据共享对象

答案：C

解析：《个人信息保护法》第14条规定，个人信息处理需以显著方式、清晰易懂的语言告知处理目的、方式、范围等，并取得个人明确同意。A未要求书面形式；B“无限期使用”违反最小必要原则；D需说明共享对象，故C正确。

下列不属于合规义务来源的是（）

A.国际公约（如《联合国反腐败公约》）

B.行业协会制定的自律规则

C.企业内部的考勤制度

D.竞争对手的商业策略

答案：D

解析：合规义务包括外部（法律法规、国际公约、行业准则）和内部（公司章程、制度）要求（GB/T35770-2017）。竞争对手策略非义务来源，故D错误。

合规风险评估的首要步骤是（）

A.识别合规风险点

B.分析风险发生概率与影响

C.确定合规义务清单

D.制定风险应对措施

答案：C

解析：合规风险评估流程为：确定合规义务（明确需遵守的规则）→识别风险点→分析风险→制定措施（ISO37301标准）。因此首要步骤是确定合规义务清单。

企业合规文化建设的关键主体是（）

A.基层员工

B.合规部门负责人

C.企业高层管理者

D.外部法律顾问

答案：C

解析：合规文化需“从上至下”推动，高层管理者的示范作用是关键（《中央企业合规管理办法》第12条）。基层员工是执行者，外部顾问是辅助，故C正确。

根据《企业境外经营合规管理指引》，境外投资中最需关注的合规领域是（）

A.当地环保法规

B.员工绩效考评

C.企业文化宣传

D.内部会议流程

答案：A

解析：境外经营需重点关注环保、劳工、反腐败、税务等领域（商务部等《企业境外经营合规管理指引》）。环保法规因各国差异大、处罚重，是最需关注的领域之一。

合规举报机制的核心要求是（）

A.仅接受实名举报

B.对举报内容不做核实直接处理

C.保护举报人的隐私与安全

D.要求举报人提供完整证据链

答案：C

解析：合规举报机制需保障举报人权益（如匿名保护、防止报复），否则会抑制举报意愿（参考ISO37001反贿赂管理体系）。A错误，匿名举报也应受理；B需核实；D不要求完整证据，故C正确。

下列合规管理工具中，用于动态监控合规风险的是（）

A.合规手册

B.合规风险矩阵

C.合规培训记录

D.合规审计报告

答案：B

解析：合规风险矩阵通过风险等级（概率×影响）动态标注风险点，便于监控（GB/T35770-2017）。A是制度汇编；C是培训记录；D是事后评价，故B正确。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）（每题至少2个正确选项）

企业合规管理的基本原则包括（）

A.全面性原则（覆盖所有业务领域）

B.独立性原则（合规部门独立于业务部门）

C.时效性原则（及时更新合规要求）

D.成本优先原则（以最小成本实现合规）

答案：ABC

解析：合规管理原则包括全面性、独立性、匹配性、动态性（时效性）等（GB/T35770-2017）。成本优先可能导致合规投入不足，非基本原则，故D错误。

反商业贿赂合规中，“合理商业惯例”的判断标准通常包括（）

A.支出与商业活动直接相