2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1202）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.降低短期运营成本

B.防范法律风险，促进可持续发展

C.提升员工绩效考核分数

D.应对监管部门临时检查

答案：B

解析：根据《企业合规管理体系要求》（GB/T35770-2022），合规管理的核心是通过建立体系化机制，防范法律、监管和道德风险，保障企业长期稳健发展。选项A（短期成本）、C（绩效考核）、D（临时应对）均偏离合规管理的战略定位。

以下哪项不属于企业合规义务的直接来源？（）

A.行业协会制定的自律公约

B.企业内部制定的《员工手册》

C.联合国《全球契约》

D.客户对供应商的个性化要求

答案：D

解析：合规义务包括法律、法规、监管规定、行业准则、国际条约及企业自身承诺（如内部制度），但客户个性化要求（非普遍约束）不属于法定或约定的合规义务。选项A（行业自律）、B（内部制度）、C（国际契约）均属于合规义务来源。

合规风险的本质是（）

A.因违反合规义务导致的不利后果可能性

B.市场竞争中的价格波动风险

C.员工流失带来的人才缺口

D.技术迭代引发的设备淘汰风险

答案：A

解析：合规风险特指企业因未遵守合规义务（如法律、政策、道德）而可能面临的法律制裁、监管处罚、声誉损失等风险。选项B（市场风险）、C（人力风险）、D（技术风险）属于企业经营风险的其他类型。

企业合规管理体系中，“三道防线”的第二道防线是（）

A.业务部门自我合规管理

B.合规管理部门统筹监督

C.内部审计部门独立评价

D.外部律师事务所专项咨询

答案：B

解析：“三道防线”模型中，第一道防线是业务部门（直接执行），第二道防线是合规部门（统筹监督），第三道防线是审计部门（独立评价）。选项D（外部咨询）不属于防线体系。

根据《反不正当竞争法》，以下行为中合规的是（）

A.甲公司在广告中宣称“本产品销量全国第一”，但未提供数据证明

B.乙公司以“清仓价”销售过季商品，实际为正常促销

C.丙公司对员工设定“每月必须完成10单”的销售指标

D.丁公司将竞争对手的产品与自身产品进行无依据的对比贬低

答案：C

解析：A（虚假宣传）、B（虚假清仓）、D（商业诋毁）均违反《反不正当竞争法》；C（合理销售指标）不涉及不正当竞争。

国际合规标准ISO37301的核心要求是（）

A.强制企业建立合规管理体系

B.提供合规管理体系的通用框架

C.规定企业必须设立合规官岗位

D.限定企业合规投入的最低比例

答案：B

解析：ISO37301是自愿性国际标准，提供合规管理体系的构建、实施、评价和改进的框架，而非强制要求或具体岗位/投入规定。

企业合规文化建设的关键载体是（）

A.定期组织合规培训

B.制定高额罚款制度

C.聘请外部合规顾问

D.更新企业办公设备

答案：A

解析：合规文化需通过培训、宣传等方式内化于员工行为，选项B（惩罚）是约束手段，C（外部支持）是辅助，D（设备）无直接关联。

数据合规中“最小必要原则”指（）

A.收集数据的种类和范围应与业务目的直接相关且最少

B.数据存储时间越短越好

C.数据处理人员数量最少

D.数据泄露后损失最小

答案：A

解析：《个人信息保护法》规定，处理个人信息应遵循最小必要原则，即数据收集的种类、范围、频率应与业务目的直接相关且最小化。

跨境贸易中，企业需重点关注的合规领域不包括（）

A.出口管制（如美国EAR）

B.反海外腐败（如FCPA）

C.外汇管理（如中国外汇局规定）

D.国内增值税税率调整

答案：D

解析：跨境贸易合规主要涉及出口管制、反贿赂、外汇管理等国际/双边规则，国内增值税调整属于国内税收政策，非跨境特有关注点。

合规管理有效性评价的核心指标是（）

A.合规培训参与人数

B.合规制度文件数量

C.合规风险事件发生率

D.合规部门办公面积

答案：C

解析：有效性评价应关注结果导向指标（如风险事件减少），而非过程指标（A、B）或无关指标（D）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理体系的基本要素包括（）

A.组织环境与合规义务识别

B.领导作用与职责分配

C.合规风险评估与应对

D.合规绩效评价与改进

答案：ABCD

解析：根据GB/T35770-2022，合规管理体系包括“组织环境”“领导作用”“策划”“支持”“运行”“绩效评价”“改进”七大要素，选项A（组织环境）、B（领导作用）、C（策划/运行）、D（绩效评价/改进）均涵盖其中。

以下行为可能违反《反垄断法》的有（）

A.某行业协会组织会员企业统一上调产品价格

B.甲公司与经销商约定“最低转售价格”

C.乙公司研发出新技术后，拒