2026年合规审计流程及企业面试题参考.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年合规审计流程及企业面试题参考

一、单选题（每题2分，共20题）

1.在2026年合规审计流程中，企业首先需要进行的步骤是？

A.收集审计证据

B.制定审计计划

C.发出审计通知书

D.编写审计报告

答案：B

2.根据欧盟GDPR2.0（预计2026年修订版），企业若未能妥善处理客户数据泄露，可能面临的最严厉处罚是？

A.罚款高达公司年营业额的2%

B.暂停数据业务运营

C.责令整改并处以警告

D.罚款高达公司年营业额的4%

答案：D

3.在合规审计中，风险评估的核心目的是什么？

A.识别企业内部控制的薄弱环节

B.确定审计的重点领域

C.评估违规可能性和影响程度

D.编写审计发现

答案：C

4.若企业在中国大陆运营，2026年最新《网络安全法》要求关键信息基础设施运营者需每多久进行一次合规审计？

A.半年一次

B.一年一次

C.两年一次

D.三年一次

答案：B

5.在审计过程中，审计人员若发现某项内部控制存在缺陷，应如何处理？

A.立即要求企业整改

B.记录缺陷并建议后续跟踪

C.忽略缺陷，继续审计其他领域

D.向管理层报告并要求停业整顿

答案：B

6.ISO37001（反腐败管理体系）2026年新标准中，强调对企业供应链的合规审计，其主要目的是？

A.降低采购成本

B.防范第三方腐败风险

C.提高供应链效率

D.增强客户满意度

答案：B

7.在审计证据收集过程中，哪种证据最具证明力？

A.口头询问记录

B.管理层声明书

C.实地观察记录

D.电子数据截图

答案：C

8.若企业涉及跨境数据传输，2026年全球数据保护协调机制（预计）要求企业必须满足什么条件？

A.仅需获得数据接收国同意

B.签订标准合同条款（SCCs）或获得认证

C.自行设计数据传输方案

D.无需额外合规措施

答案：B

9.在审计报告撰写中，审计意见部分的核心作用是？

A.描述审计过程

B.总结审计发现

C.表明审计人员对财务报表公允性的判断

D.提出整改建议

答案：C

10.根据美国萨班斯法案2026年修订版，审计委员会成员中至少有多少人必须具备财务专业知识？

A.1人

B.2人

C.3人

D.全部成员

答案：B

二、多选题（每题3分，共10题）

1.2026年合规审计流程中，常见的审计工具包括哪些？

A.流程图分析

B.风险矩阵评估

C.穿行测试

D.神经网络分析

答案：A,B,C

2.若企业涉及环保合规审计，可能关注的领域包括哪些？

A.废气排放达标情况

B.废水处理合规性

C.劳动合同签订率

D.供应链碳足迹管理

答案：A,B,D

3.在审计过程中，审计人员需保持哪些独立性？

A.与被审计单位无利害关系

B.避免利益冲突

C.不得参与可能影响审计公正性的活动

D.收受被审计单位的礼品

答案：A,B,C

4.根据2026年最新《反洗钱法》（全球版），企业需加强合规审计的环节包括哪些？

A.客户身份识别（KYC）流程

B.大额交易监控

C.交易对手风险评估

D.员工背景调查

答案：A,B,C,D

5.在审计证据分类中，以下哪些属于间接证据？

A.现场观察记录

B.内部控制流程文件

C.管理层解释

D.交易数据核对表

答案：B,C

6.若企业涉及医药行业，合规审计需重点关注哪些领域？

A.知识产权保护

B.产品质量追溯

C.医药广告合规性

D.临床试验数据真实性

答案：A,B,D

7.在审计报告分发前，需经过哪些环节审核？

A.审计合伙人复核

B.客户管理层确认

C.内部质量控制部门检查

D.外部监管机构审批

答案：A,C

8.根据2026年全球供应链合规标准，企业需审计的第三方包括哪些？

A.供应商

B.物流服务商

C.渠道商

D.咨询机构

答案：A,B,C

9.在审计过程中，若发现重大缺陷，审计人员应如何处理？

A.立即报告给审计委员会

B.记录缺陷并建议整改

C.暂停审计直至缺陷解决

D.向监管机构举报

答案：A,B

10.在科技行业合规审计中，常见的审计内容有哪些？

A.数据安全防护措施

B.专利侵权风险

C.人工智能伦理合规

D.网络攻击应急响应机制

答案：A,C,D

三、判断题（每题2分，共15题）

1.合规审计只需在发现违规后才进行，无需主动预防。

答案：×

2.在中国香港地区，若企业未遵守《证券及期货条例》，最高可能被罚款1000万港币。

答案：√

3.审计人员可在审计过程中接受被审计单位的招待费。

答案：×

4.ISO45001（职业健康