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2026年不良资产分析师面试题及答案解析

一、单选题（共5题，每题2分）

1.题目：在不良资产五级分类中，通常将剩余期限在1年以内（含1年）的贷款本息逾期超过90天的贷款归入哪一类？

A.正常类

B.关注类

C.次级类

D.可疑类

E.损失类

2.题目：以下哪项不属于中国银行业不良资产处置的主要方式？

A.诉讼追偿

B.债务重组

C.以物抵债

D.投资级债券发行

E.转让打包处置

3.题目：在评估不良资产回收率时，以下哪个指标最能反映资产的真实价值？

A.贷款原值

B.抵押物评估价值

C.债务人现金流预测

D.历史违约率

E.诉讼费用

4.题目：某企业贷款逾期180天，但仍有稳定的经营现金流，银行应优先采取哪种催收策略？

A.立即起诉

B.协商债务重组

C.强制执行抵押物

D.逾期罚息加倍

E.暂缓催收观察现金流

5.题目：中国银保监会规定，不良贷款占比超过多少时，银行需加强风险提示并上报监管？

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

E.8%

二、多选题（共5题，每题3分）

1.题目：以下哪些因素会导致企业贷款不良率上升？

A.宏观经济下行

B.行业监管收紧

C.借款人信用资质恶化

D.银行审批标准宽松

E.抵押物价值大幅缩水

2.题目：不良资产处置过程中，常见的法律风险包括哪些？

A.抵押权瑕疵

B.诉讼时效过期

C.债务人恶意转移资产

D.执行程序拖延

E.政策变动影响处置收益

3.题目：在债务重组方案中，银行通常需要考虑哪些关键条款？

A.还款期限调整

B.利率优惠

C.抵押担保强化

D.重组费用分摊

E.债务豁免比例

4.题目：不良资产证券化（ABS）的主要优势包括哪些？

A.提高银行流动性

B.分散信用风险

C.降低资本占用

D.提升资产透明度

E.减少税收负担

5.题目：针对小微不良贷款，银行可以采取哪些处置方式？

A.拍卖抵债资产

B.小额债务合并催收

C.引入第三方收购

D.法院强制执行

E.政策性核销

三、判断题（共5题，每题2分）

1.题目：所有不良贷款最终都会通过诉讼实现完全回收。

（正确/错误）

2.题目：以物抵债的资产处置时，银行需评估资产净值与债务余额的差额，差额部分需计提损失。

（正确/错误）

3.题目：不良资产处置中的“打折转让”是指银行以低于原值的价格将资产出售给资产管理公司。

（正确/错误）

4.题目：中国不良资产市场的主要参与者包括银行、AMC（资产管理公司）、券商和私募机构。

（正确/错误）

5.题目：不良贷款五级分类中，可疑类贷款的回收可能性极低，通常需要立即采取法律手段。

（正确/错误）

四、简答题（共3题，每题5分）

1.题目：简述不良资产尽职调查的主要步骤。

2.题目：解释“债务重组”的定义及其在不良资产处置中的作用。

3.题目：分析中国房地产行业不良资产的主要特点及处置难点。

五、计算题（共2题，每题10分）

1.题目：某企业贷款本金1000万元，逾期180天，银行计收罚息（按年利率5%计算），同时需承担诉讼费10万元。若通过债务重组，债务人同意以800万元现金偿还，银行实际回收多少？

2.题目：某银行打包处置不良贷款100笔，总价值5000万元，预计回收率为60%，实际处置价格为5500万元。计算该批资产的处置收益率。

六、论述题（共1题，20分）

题目：结合中国当前经济形势，分析不良资产市场的发展趋势及银行应采取的应对策略。

答案解析

一、单选题答案

1.E（损失类：剩余期限1年以内（含1年）的贷款，逾期超过90天归入损失类。）

2.D（投资级债券发行不属于不良资产处置方式，其他选项均为常见方式。）

3.C（现金流预测最能反映资产的可变现能力。）

4.B（优先协商重组，观察企业还款意愿和现金流。）

5.D（不良贷款占比超过5%需加强监管。）

二、多选题答案

1.A,C,D,E（宏观经济、信用资质、审批标准、抵押物价值均影响不良率。）

2.A,B,C,D（抵押权瑕疵、诉讼时效、资产转移、执行拖延是常见法律风险。）

3.A,B,C,D（还款期限、利率、抵押担保、费用分摊是核心条款。）

4.A,B,C,D（ABS可提高流动性、分散风险、降低资本占用、提升透明度。）

5.B,C,D,E（小微不良处置需灵活，合并催收、第三方收购、强制执行、核销是常用方式。）

三、判断题答案

1.错误（部分不良贷款可能通过重组或核销解决。）

2.正确（差额需计提减值损失。）

3.正确（打折转让是常见的处置方式。）

4.正确（主要参与者包括银行、AMC、券商、