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融资租赁公司风控管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范融资租赁公司（以下简称“公司”）的经营行为，有效识别、评估、控制和化解各类风险，保障公司资产安全，维护股东及相关方合法权益，促进公司持续、健康、稳健发展，根据国家有关法律法规、监管要求及公司内部章程，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有融资租赁业务及相关的管理活动。公司各部门、各分支机构及全体员工在开展融资租赁业务时，均须遵守本制度的规定。

第三条基本原则

公司风险管理遵循以下基本原则：

（一）全面性原则：风险控制覆盖公司所有业务流程、部门、岗位及人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（二）审慎性原则：以审慎经营、风险可控为前提，确保业务发展规模与公司风险承受能力相匹配。

（三）独立性原则：风险管理部门及人员应保持相对独立性，独立履行风险识别、评估、监控和报告职责。

（四）制衡性原则：在业务流程设计和岗位设置上，形成权责分明、相互制约、相互监督的机制。

（五）动态性原则：根据内外部环境变化和业务发展情况，定期对风险管理制度和措施进行评估与调整，确保其有效性和适应性。

（六）实质重于形式原则：在风险判断和评估中，注重业务的经济实质，而非仅仅依据法律或合同形式。

第二章组织架构与职责

第四条董事会与风险管理委员会

公司董事会是风险管理的最高决策机构，负责审议并批准公司风险管理的基本制度、风险偏好、重大风险限额及风险管理战略。

公司设立风险管理委员会，作为董事会下设的专门工作机构，协助董事会履行风险管理职责，研究审议风险管理重大事项，向董事会提出风险管理建议。

第五条高级管理层

公司高级管理层是风险管理的执行机构，负责组织实施董事会批准的风险管理战略和政策，建立健全风险管理体系，确保风险管理各项措施的有效落实，并向董事会报告风险管理工作情况。

第六条风险管理部门

风险管理部门是公司风险管理的专职职能部门，直接对高级管理层负责，其主要职责包括：

（一）拟定和完善公司风险管理制度、流程和工具；

（二）组织开展对融资租赁项目的风险评估与审查；

（三）对公司整体风险水平进行监测、分析和预警；

（四）牵头组织风险事件的调查、处置与报告；

（五）开展风险管理培训，培育公司风险文化。

第七条业务部门

各业务部门是风险管理的第一道防线，对其业务活动中产生的风险承担直接责任，负责在业务开展过程中主动识别、评估和控制风险，并严格执行公司风险管理政策和流程。

第八条其他相关部门

合规、法务、财务、资产管理等部门应根据各自职责，配合风险管理部门开展工作，共同参与风险管控。例如，法务部门负责法律风险的审查，财务部门负责财务风险的分析等。

第三章项目受理与尽职调查

第九条项目来源与初步筛选

业务部门负责拓展项目来源，对潜在客户进行初步接洽。在项目受理阶段，应对客户的基本情况、租赁需求、行业前景等进行初步判断和筛选，对明显不符合公司业务导向或存在重大风险隐患的项目，应及时终止受理。

第十条尽职调查的基本要求

对于通过初步筛选的项目，业务部门应组织开展全面、深入的尽职调查。尽职调查工作应遵循客观、独立、审慎的原则，确保获取信息的真实性、准确性和完整性。调查人员应对调查结果负责，并出具详尽的尽职调查报告。

第十一条尽职调查的主要内容

尽职调查应至少包括以下方面：

（一）承租人调查：包括但不限于承租人的基本情况、股权结构、治理架构、主营业务、财务状况、经营成果、现金流量、信用记录、还款能力、行业地位及竞争力等。

（二）租赁物调查：包括租赁物的名称、型号、规格、数量、权属状况、原值、净值、成新率、技术状况、通用性、变现能力、市场价值、保险情况以及是否符合国家产业政策等。对于特定租赁物，还应关注其环保、安全等方面的要求。

（三）交易结构调查：对拟开展的融资租赁交易模式（如直租、售后回租等）、租赁期限、租金支付方式、担保措施等进行可行性分析。

（四）风险因素识别：全面识别项目在信用、市场、操作、法律、政策等方面存在的潜在风险点。

第十二条财务与非财务信息分析

尽职调查应对承租人提供的财务报表进行深入分析，评估其偿债能力、盈利能力和营运能力。同时，不应忽视对非财务信息的考察，如管理层素质、企业声誉、行业发展趋势、宏观经济环境影响等。

第十三条尽职调查的方法与程序

尽职调查可采取现场考察、资料审阅、访谈、函证、数据分析等多种方法相结合的方式进行。调查人员应制定详细的调查计划，确保调查程序的完整性和有效性。

第四章风险评估与定价

第十四条风险评估方法

公司对融资租赁项目的风险评估应采用定性与定量相结合的方法。定性分析主要用于评估那些难以量化的风险因素，如行业风险、管理风险等；定量分析可运用财务比率分析、现金流预测、敏感性分析等模型和工具，评估承租人的信用风险