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2025年学历类自考金融法-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.一般货物销售

B.金融服务

C.不动产租赁

D.进口商品

2、计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪项应扣除？

A.非公益性捐赠支出

B.境外已纳税所得额

C.固定资产加速折旧费用

D.资本公积转增股本

3、个人所得税专项附加扣除中，“子女教育”每月扣除标准为？

A.1000元

B.1500元

C.2000元

D.3000元

4、卷烟消费税税率采用？

A.20%

B.30%

C.56%加0.003元/支

D.从价定率+从量定额

5、借款合同印花税税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.0005%

6、关税完税价格计算中，CIF价格是否包含保险费？

A.包含

B.不包含

C.需额外扣除

D.仅适用于部分商品

7、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.0.6%

C.12%

D.10%

8、契税的纳税人是？

A.转让方

B.受让方

C.双方平均承担

D.无需缴纳

9、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估价值

C.房产原值

D.房屋坐落位置

10、车船税按以下哪项确定计税依据？

A.车辆购置价格

B.车辆类型和排量

C.车辆重量

D.车主收入

11、我国增值税税率分为哪些档次？

A.13%、9%、6%

B.13%、10%、6%

C.13%、9%、4%

D.17%、13%、6%

12、企业所得税法定税率是多少？

A.25%

B.20%

C.15%

D.30%

13、房产税从租计征的税率是？

A.房产原值1.2%

B.租金12%

C.市值1.2%

D.租金4%

14、关税税率由谁制定？

A.国务院关税税则委员会

B.国家税务总局

C.海关总署

D.财政部

15、消费税中卷烟从价定率加征的税率是？

A.30%

B.10%

C.5%

D.2%

16、个人所得税综合所得的起征点是？

A.5000元/月

B.6000元/月

C.8000元/月

D.10000元/月

17、印花税中借款合同应缴纳的税率是？

A.0.05%

B.0.005%

C.0.1%

D.0.3%

18、土地增值税增值额超过扣除项目金额50%的部分，税率是？

A.30%

B.60%

C.50%

D.40%

19、契税中家庭唯一住房的税率是？

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

20、车船税中乘用车每辆年税额计算基数是？

A.辆

B.发动机排量

C.车重

D.市值

21、中国现行的消费税中，下列哪项不属于从价定率征收的税目？

A.高档化妆品

B.黄酒

C.金银首饰

D.小汽车

22、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权直接调整的纳税人申报数据是？

A.纳税人自行申报的进项税额

B.纳税人提供的银行对账单

C.纳税人接受的境外付款凭证

D.税务稽查中发现的关联交易定价

23、金融监管机构对系统性金融风险的监测主要关注以下哪类指标？

A.银行存款准备金率

B.银行不良贷款率

C.证券市场市盈率

D.保险资金投资股票比例

24、下列哪项不属于企业所得税的免税收入？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业股息红利

C.依法收取的污水处理费

D.研发费用加计扣除额

25、关税完税价格中包含的运费计算基数是？

A.货物到岸价

B.货物离岸价

C.境外保险费

D.关税税额

26、根据《印花税法》，借款合同应缴纳印花税的税率是？

A.0.05%

B.0.005%

C.0.003%

D.0.001%

27、金融法规定，银行对客户大额交易报告的金额标准是？

A.5万元人民币

B.20万元人民币

C.50万元人民币

D.100万元人民币

28、房产税中“无法确定原值的房产”适用税率是？

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.0.6%

29、金融消费者权益保护中，以下哪项属于金融机构的法定义务？

A.自行制定收费标准

B.向消费者披露产品风险等级

C.允许消费者选择最低服务费

D.提供免费财务规划咨询

30、增值税小规模