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客户信用管理制度

第一章总则

1.1目的与依据

为规范公司客户信用管理，保障公司资金安全，降低经营风险，提高资金使用效率，并建立稳定、健康的客户合作关系，依据国家相关法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司所有与客户进行赊销业务往来的管理活动。凡公司向客户提供商品或服务并涉及信用销售的，均须遵守本制度规定。

1.3基本原则

客户信用管理应遵循以下原则：

*客观公正原则：信用评级与授信应以客观事实为依据，确保评价结果的公正性。

*分类管理原则：根据客户信用等级的不同，实施差异化的信用政策。

*动态调整原则：客户信用状况并非一成不变，应根据实际情况进行动态监控与调整。

*风险可控原则：在追求业务发展的同时，优先考虑风险控制，确保公司债权的安全。

第二章客户信用评级

2.1评级对象

所有与公司发生或拟发生赊销业务的客户，均为信用评级对象。新客户在合作前必须完成信用评级；老客户应定期进行信用复评。

2.2评级指标体系

客户信用评级指标体系通常应包括但不限于以下方面：

*财务状况：包括客户的资产负债情况、盈利能力、偿债能力、现金流状况等。

*经营状况：包括客户的主营业务稳定性、市场竞争力、经营规模、发展前景等。

*交易历史：包括与本公司及其他供应商的合作记录、付款及时性、合同履约情况等。

*行业风险：客户所处行业的整体景气度、市场竞争程度、政策影响等。

*企业信誉：包括客户在行业内的口碑、有无重大违法违规记录、有无不良信用信息（如失信被执行人信息、行政处罚信息等）。

2.3评级流程

*信息收集：由销售部门牵头，财务部门配合，收集客户相关信息资料，包括但不限于客户基本资料、财务报表、交易记录、信用证明等。

*初步评级：销售部门根据收集到的信息，结合评级指标体系进行初步打分与评级建议。

*审核与评定：信用管理部门（如无专职部门，可由财务部门或指定跨部门小组承担）对销售部门提交的初步评级结果进行审核、调整，并给出最终的信用评级建议。

*审批：最终的信用评级结果按审批权限报公司相关领导审批。

2.4评级结果与信用等级

客户信用等级可划分为若干级别，例如：AAA级（优秀）、AA级（良好）、A级（合格）、B级（需谨慎）、C级（限制或不予授信）。不同信用等级对应不同的信用政策，包括信用额度、信用期限、结算方式等。

第三章客户授信管理

3.1授信原则

授信应基于客户信用评级结果，遵循“总量控制、动态调整、逐笔审核（必要时）”的原则。

3.2授信内容

授信内容主要包括：

*信用额度：指公司允许客户在一定时期内累计赊欠的最大金额。

*信用期限：指公司给予客户的最长付款期限。

*结算方式：根据信用等级确定可采用的结算方式，如预付、现款现货、赊销（OA）、银行承兑汇票等。

3.3授信审批

*信用额度和信用期限的授予，需履行严格的内部审批程序。不同层级的信用额度，对应不同的审批权限。

*对于首次合作的客户或信用等级较低的客户，应从严控制授信额度和期限，或要求提供相应的担保措施。

3.4授信额度的使用

客户在获得的信用额度和信用期限内，可以申请使用信用额度进行赊购。销售部门在签订销售合同或发货前，必须核实客户当前可用信用额度是否充足。

第四章信用额度的使用与监控

4.1额度使用

*销售部门在与客户签订赊销合同时，其金额和付款期限不得超过该客户的信用额度和信用期限。

*如遇特殊情况需超额或超期授信，必须按规定程序重新报批。

4.2日常监控

*账龄分析：财务部门应定期（如每月）对客户应收账款进行账龄分析，重点关注超期未付款项。

*额度预警：当客户的应收账款接近其信用额度的一定比例（如80%）时，销售部门应予以关注；达到或超过信用额度时，若无特殊批准，不得继续发货。

*动态跟踪：销售部门应密切跟踪客户的经营状况、财务状况及市场环境变化，及时发现潜在风险，并反馈给信用管理部门。

4.3风险预警与处理

*对于出现经营状况恶化、付款延迟、涉及重大诉讼等风险预警信号的客户，信用管理部门应及时提出风险提示，并与销售部门共同评估风险，采取暂停发货、压缩信用额度、要求提前付款或提供担保等措施。

第五章信用调整与终止

5.1信用调整

*调升：客户信用状况明显改善，且合作记录良好，可由销售部门提出信用等级调升及额度增加的申请，按原审批程序报批。

*调降：客户信用状况恶化，或出现逾期付款、履约不良等情况，信用管理部门可提出信用等级调降及额度削减的建议，按审批程序报批后执行。

5.2信用终止

客户出现以下情况之一，公司可终止其信用额度：

*信用等级被评为C