做账实操-冷链物流公司会计成本核算报表.xlsxVIP

做账实操-冷链物流公司会计成本核算报表

报表编制单位：__________冷链物流有限公司

核算期间：____年____月至____年____月

主营业态：□低温仓储服务（冷冻库/冷藏库/恒温库）□冷链干线运输（跨省长途）□冷链同城配送□冷链增值服务（分拣/包装/贴标/温控监控）□特种冷链运输（医药/生鲜专用）

经营规模信息：冷库总面积____平方米（冷冻库____㎡/冷藏库____㎡/恒温库____㎡）；冷链运输车辆总数____台（冷藏车____台/冷冻车____台/恒温车____台）；本期仓储货物总吨位____吨；本期冷链运输总里程____公里（干线运输____公里/同城配送____公里）；本期处理订单数____单；员工总数____人（仓储管理员____人/冷链司机____人/装卸工____人/温控技术员____人/行政人员____人）

资产计价方法：□年限平均法（冷链车辆/冷库设备/仓储设备/办公设备折旧）□工作量法（冷链运输车辆折旧，按运输里程分摊）□一次摊销法（保鲜耗材/包装材料/营销物料）□五五摊销法（可循环使用保温箱/周转箱）

单位：人民币元

一、基础信息表

项目 详情

本期核心经营数据 收入构成：低温仓储收入____元、冷链干线运输收入____元、同城配送收入____元、增值服务收入____元；主要服务单价：冷冻库仓储____元/吨·天、冷藏干线运输____元/吨·公里、同城冷链配送____元/单；本期冷链车辆平均满载率____%；冷库平均利用率____%；货物破损率____%

资产及设备信息 冷链运输车辆原值____元（按车型细分）；冷库设备原值____元（制冷机组/保温系统/温控监控设备等）；仓储设备原值____元（货架/分拣设备/装卸设备等）；办公设备原值____元；累计折旧/摊销____元；本期设备维修费用____元（冷链车辆维修____元/冷库设备维修____元）

期初相关成本余额 保鲜耗材库存成本____元（保温箱/冰袋/保鲜膜等）；包装材料库存成本____元；预付租金（冷库/办公场地）____元；未结算运输费/装卸费____元；低值易耗品库存____元（维修工具/办公耗材等）

本期采购/投入金额 新增冷链车辆购置成本____元；保鲜耗材采购成本____元；包装材料采购成本____元；冷链专用燃油采购成本____元；制冷系统耗材（制冷剂/滤芯等）采购成本____元；营销物料采购成本____元；低值易耗品采购成本____元；第三方协作费用____元（临时运力外包/专业制冷维修/装卸外包等）

期末相关成本余额 保鲜耗材库存成本____元；包装材料库存成本____元；预付租金____元；未结算费用____元；低值易耗品库存____元；货物损耗成本____元（低温存储损耗/运输破损合理损耗）

本期运营相关信息 冷库制冷总耗电量____度（分温区统计）；冷链车辆总燃油消耗量____升；装卸作业总工时____小时；货物存储平均周期____天；跨区域干线运输趟次____趟

成本核算范围 冷链运输成本（车辆购置/折旧/燃油/制冷能耗/维修）+冷库仓储成本（冷库折旧/制冷能耗/保鲜耗材）+装卸搬运成本（人工/设备/耗材）+人工成本（司机/仓储/技术/行政人员）+营销成本（客户开发/活动推广）+运营管理成本（办公/水电/通讯）+税费及其他成本

共用成本分摊标准 营销成本按各业务板块收入占比分摊；人工成本（行政/技术人员）按各业务板块工作量（仓储吨位/运输里程）占比分摊；运营管理成本按各业务板块营收占比分摊；冷库相关共用成本按各温区货物存储吨位/面积占比分摊；运输相关共用成本按各车型运输里程/载重吨公里占比分摊

二、成本明细核算表

成本大类 成本项目 计量单位 本期发生额/耗用量 单位成本 本期总成本 各业态分摊金额（低温仓储/冷链干线运输/冷链同城配送/增值服务） 占总成本比例 备注

一、冷链运输成本（核心成本） 新增冷链车辆购置成本 台 含冷藏车、冷冻车等购置价（含进项税抵扣前）及车辆改装（保温/制冷系统）费用

冷链车辆折旧费 元/公里 按工作量法（运输里程）计提，区分干线/同城车型分别核算

冷链车辆燃油费 升 含柴油/汽