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企业固定资产盘点清单及管理模板（资产安全保障版）

一、适用场景与核心价值

年度全面盘点：每年固定周期对固定资产进行全面清查，保证账实相符，防范资产流失；

新增资产入库盘点：对新购置、捐赠或调入的资产进行入库前核对，保证信息准确录入系统；

资产转移/报废盘点：在资产跨部门调拨、维修或报废处置时，确认资产状态与数量，避免管理真空；

安全审计专项盘点：配合内外部安全审计时，重点核查涉密资产、高价值资产的安全存放与使用合规性；

并购重组资产清查：在企业并购、分立或重组过程中，厘清固定资产权属与价值，保障资产安全过渡。

核心价值在于通过标准化流程实现资产“账、卡、物”一致，同时强化资产安全风险防控，降低资产流失、损坏或违规使用风险。

二、标准化操作流程

（一）盘点前准备阶段

组建专项盘点小组

明确组长（建议由行政部或资产管理部负责人明担任），成员包括：资产使用部门代表（如红，销售部）、财务人员（华）、IT系统支持人员（强）、安全专员（*刚），保证覆盖资产管理全链条。

小组职责：制定盘点计划、培训盘点规则、协调资源、审核盘点结果。

制定盘点实施方案

确定盘点范围：按资产类别（电子设备、办公家具、生产设备等）、部门或存放区域划分，避免重复或遗漏；

设定盘点时间：避开业务高峰期（如月末、季度末），提前3个工作日通知各部门；

明确盘点方法：采用“人工盘点+扫码核验”结合方式，高价值资产（如单价超5万元）需双人盘点并签字确认。

工具与资料准备

准备《固定资产台账》（含资产编号、名称、规格型号、原值、购置日期、责任人等基础信息）；

配备盘点工具：资产标签扫描枪、盘点表格（纸质/电子）、相机（用于拍摄资产状态）、封条（对盘点中待核查资产进行临时封存）；

提前更新资产信息系统：保证台账中的资产存放地点、使用人等最新信息与实际一致。

资产信息预核对

资产管理部门提前1周向各部门发放《资产预盘点清单》，要求部门负责人核对清单信息，反馈差异（如资产遗失、转移未登记等），形成《预盘点差异表》。

（二）盘点实施阶段

实地盘点执行

按区域/部门分组进行，每组至少2人，1人负责核对资产信息（扫描标签、记录状态），1人负责复核并签字；

核对要点：

资产编号、名称、规格型号是否与台账一致；

资产状态（在用、闲置、维修、报废）是否清晰标注；

资产存放地点是否与台账信息匹配，有无挪用、违规存放情况（如涉密设备未存放于保密区域）；

高价值资产、涉密资产需重点核查，保证物理安全（如防盗措施、使用权限）。

信息记录与异常处理

现场填写《固定资产盘点表》，记录“盘点数量”“实际状态”“存放位置”等信息，对账实不符资产注明差异原因（如标签脱落、资产遗失、新购未入账等）；

对无法立即确认的资产（如使用人外出、资产存放位置不明），粘贴“待核查”封条，拍照留存，3个工作日内完成补充核查；

盘点过程中发觉资产损坏、被盗等安全隐患，立即上报安全专员*刚，启动应急处理流程。

数据汇总与初步审核

每日盘点结束后，各组汇总当日数据，由组长*明初步审核，保证无漏填、错填；

将纸质盘点表录入资产管理系统，《盘点差异汇总表》，标注差异资产明细及原因。

（三）盘点结果处理阶段

差异分析与责任认定

资产管理部门会同财务、安全小组召开盘点结果分析会，逐项核对差异原因：

因台账错误导致的差异：由IT人员*强在系统中更正信息；

因管理疏忽导致的差异（如资产遗失、未及时更新使用人）：由使用部门提交《资产差异说明》，明确责任人，提出整改措施；

因盘亏、盘盈导致的差异：财务人员*华进行价值评估，符合报废条件的按流程审批，盘盈资产需核实来源并补录入账。

编制盘点报告

盘点结束后5个工作日内，编制《固定资产盘点报告》，内容包括：

盘点范围、时间、参与人员；

资产总体情况（账面数量、盘点数量、差异数量）；

差异明细及原因分析；

整改建议（如完善资产标签管理、加强使用人培训、优化安全存放流程等）；

安全风险评估（如是否存在资产被盗用、闲置资产积压等风险）。

报告审批与归档

盘点报告经组长*明、财务负责人、总经理审批后生效；

将盘点资料（含纸质表格、照片、电子数据、审批报告）整理归档，保存期限不少于5年。

（四）后续管理优化阶段

问题整改落实

针对盘点中发觉的差异及安全隐患，制定《资产整改计划》，明确责任部门、整改时限（如30天内完成遗失资产追回、标签补打）；

整改完成后，由资产管理部门复核整改效果，形成《整改验收报告》。

制度流程完善

根据盘点共性问题，修订《固定资产管理制度》，重点优化：

资产新增、转移、报废流程（明确各环节审批时效与责任人）；

资产安全存放标准（如涉密设备存放环境、高价值资产防盗措施）；

使用人责任条款（如资产保管义务、损坏赔偿机制）。

建立长效机制

实施动态管理：对新增资产实行“即入即盘”，每月由部门负责人