人际关系与内外协调课件.pptVIP

人際關係與內外協調第一節人際關係（一）人際關係概述Ⅰ.涵義：人際關係是指內部審計人員與組織內外相關機構和人員之間的相互交往與聯繫。Ⅱ.內部審計活動中可能涉及到的人際關係1.組織適當管理層和相關人員2.被審計單位和相關人員3.組織內部各職能部門和相關人員4.組織外部的相關機構和人員5.內部審計機構中的其他成員Ⅲ.建立良好人際關係的目的1.與相關機構和人員建立相互信任的關係，促進彼此的交流與溝通2.取得相關機構和人員的理解和配合，及時獲得相關、可靠的資訊，提高內部審計效率。3.確保內部審計意見得到有效貫徹，實現內部審計目標。Ⅳ.處理人際關係的原則要求1.內部審計人員應當在遵循法律法規的情況下，靈活、妥善地處理人際關係2.在處理人際關係時應保持內部審計的獨立性和客觀性。3.內部審計人員應當具備建立人際關係的意識和能力（如制定交流計畫、掌握溝通技巧、注意交流時機及交流環境等。）Ⅴ.內部審計機構負責人的責任內部審計機構負責人應定期對內部審計人員的人際關係進行評價，並根據評價結果及時採取措施改進人際關係。（二）處理人際關係的方式方法內部審計人員在處理人際關係時應主動、及時、有效地進行溝通，以保證資訊的快捷傳遞和充分交流。A.溝通類型1.人員溝通a、傾聽：接收資訊b、語言溝通：發送和接收資訊c、非語言溝通：發送資訊2.組織溝通a、縱向溝通：與上下級部門之間的資訊交流b、橫向溝通：與組織內各平行部門之間的溝通c、斜向溝通：指資訊在非平行、非隸屬部門之間的交流。B.溝通方式1.口頭溝通：詢問、會談、調查、討論、會議、徵求意見等2.書面溝通審計通知書、問卷調查、內外部審計協調的書面報告、審計報告、管理建議書等。兩種溝通方式各有優缺點，要注意揚長避短。（三）人際關係衝突的處理A.產生人際衝突的原因1.缺乏必要、及時的資訊溝通2.對同一事物的認識存在分歧，導致不同的評價3.價值觀、利益觀不一致4.職業道德信念的差異B.化解衝突的方法1.暫時回避2.說服、勸導3.適當的妥協4.互相協作5.向適當管理層報告，尋求協調6.其他（四）處理各種人際關係的途徑Ⅰ.與組織適當管理層的溝通途徑1、積極、主動地與組織適當管理層相聯系2、與組織適當管理層就審計計畫進行溝通，以達成共識3、諮詢組織適當管理層，瞭解內部控制環境4、根據審計發現的問題和審計結論，及時向組織適當管理層提出各種審計建議。5、發出審計報告前，利用各種溝通方式徵求組織適當管理層對審計結論、決定和建議的意見。Ⅱ.與被審計單位的溝通途徑1、瞭解被審計單位基本情況時，應當進行及時、有效的溝通和協調2、在實施審計前，利用審計通知書進行溝通3、通過詢問、會談等多種方式瞭解內部控制情況4、通過多種方式與被審計單位交流審計發現5、在提交審計報告前，以書面方式與被審計單位進行正式結果溝通。Ⅲ.與組織內其他部門建立並保持良好的人際關係1、瞭解組織及相關職能部門的情況2、尋求審計中發現問題的解決方法3、落實審計決定4、有效利用審計成果5、其他Ⅳ.其他1、與組織外部相關機構和人員之間建立並保持良好的人際關係2、內部審計機構成員之間良好的人際關係第二節內部審計與外部審計的協調一、內部審計與外部審計的協調的含義及目的（一）含義：內部審計機構與註冊會計師事務所、國家審計機關在審計工作中的溝通與合作。內部審計與外部審計在審計對象、審計依據和審計結論的執行效果方面有差距，但是他們在審計程式、審計範圍、審計方法、審計術語方面有很多相似之處，可以互相利用對方的工作結果。（二）目的1.確保充分的審計範圍2.減少重複審計，提高審計效率3.共用審計成果，降低審計成本4.提高內部審計人員素質，改進內部審計工作5.維護組織的利益二、內部審計與外部審計的協調工作（一）協調工作的組織在組織適當管理層的支持和監督下，由內部審計機構負責人具體組織實施（二）協調工作的評估內部審計機構負責人應定期對內外部審計的協調工作進行評估，並根據評估結果及時調整、改進協調工作（三）協調的時間在外部審計為本組織提供審計服務時做好協調工作。（四）協調方法1.定期會議2.不定期會面3.其他溝通方式