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企业合规管理执行细则

第一章总则

第一条目的与依据

为建立健全企业合规管理体系，有效识别、评估和防范合规风险，保障企业持续、健康、稳定发展，提升企业治理水平和核心竞争力，依据国家相关法律法规、行业监管要求及企业内部章程，特制定本细则。

第二条定义

本细则所称合规，是指企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则、企业内部规章制度以及诚实守信的道德准则。

合规风险，是指企业因未能遵循合规要求而可能面临的法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

合规管理，是指企业为实现合规目标，通过制定和执行合规政策，建立合规管理机制，开展合规风险识别、评估、应对、监控和改进等一系列活动。

第三条适用范围

本细则适用于企业及所属各部门、各分支机构（以下统称“各单位”）的所有经营管理活动及全体员工。企业控股或实际控制的子公司可参照本细则执行，或根据自身情况制定相应合规管理细则，但不得低于本细则要求。

第四条基本原则

（一）全面覆盖原则：合规管理应贯穿决策、执行、监督全流程，覆盖所有业务领域、部门、单位和全体员工。

（二）重要性原则：在全面覆盖的基础上，重点关注高风险领域和关键业务环节。

（三）权责清晰原则：明确各层级、各部门、各岗位的合规管理职责，确保责任到人。

（四）协同联动原则：建立合规管理部门与业务部门、监督部门的协同机制，形成管理合力。

（五）持续改进原则：定期对合规管理体系的有效性进行评估和改进，适应内外部环境变化。

第二章组织架构与职责

第五条合规管理领导机构

企业主要负责人是合规管理的第一责任人，对企业合规管理负总责。

企业应设立合规管理领导小组（或由现有决策机构承担相应职责），作为合规管理的领导和决策机构，负责审议合规管理战略、合规政策、年度合规管理计划和报告，研究解决重大合规问题。

第六条合规管理部门/岗位

（一）企业应根据规模、业务复杂度及合规风险水平，设立独立的合规管理部门或指定相关职能部门（如法务部、风险管理部）承担合规管理职责，并配备足够数量和资质的合规管理人员。

（二）合规管理部门/岗位是合规管理的牵头部门，主要职责包括：

1.组织制定和修订企业合规管理相关制度、流程；

2.组织开展合规风险识别、评估和预警；

3.组织或协助开展合规培训和合规文化建设；

4.对企业重要决策、规章制度、合同协议等进行合规审查；

5.受理合规举报，组织或参与对合规事件的调查与处理；

6.推动合规管理信息化建设；

7.向合规管理领导机构和上级单位报告合规管理工作情况。

第七条业务部门合规职责

各业务部门负责人是本部门合规管理的第一责任人，对本部门经营管理活动的合规性负直接责任。业务部门应指定专人（可兼职）作为合规联络员，协助合规管理部门开展工作。业务部门的合规职责主要包括：

（一）在本部门范围内执行企业合规管理制度和流程；

（二）组织本部门员工进行合规学习和培训，提升合规意识；

（三）主动识别、报告本部门业务活动中的合规风险；

（四）配合合规管理部门开展合规检查、风险评估和事件调查。

第八条监督部门职责

内部审计部门应将合规管理的有效性纳入审计范围，对合规管理体系的建立、实施及运行效果进行独立监督和评价。监察部门应依职责对违规行为进行调查和责任追究。

第九条员工的合规义务

全体员工应遵守国家法律法规、企业规章制度及职业道德规范，履行以下合规义务：

（一）主动学习和掌握与本职工作相关的合规知识和要求；

（二）在执业过程中严格遵守合规规定，发现合规风险或违规行为及时报告；

（三）积极参与合规培训和合规文化建设活动；

（四）对自身行为的合规性负责。

第三章合规管理的范围与重点领域

第十条合规管理范围

企业合规管理范围应至少包括但不限于：

（一）市场交易与竞争行为；

（二）合同管理；

（三）知识产权管理；

（四）财务会计与税务管理；

（五）人力资源管理；

（六）数据安全与个人信息保护；

（七）产品质量与安全生产；

（八）环境保护；

（九）反商业贿赂、反腐败；

（十）反垄断；

（十一）行业特定监管要求；

（十二）企业内部规章制度的制定与执行。

第十一条重点领域合规管理

企业应根据自身行业特点、业务模式和监管环境，确定合规管理的重点领域，并制定针对性的管理措施。对重点领域的合规风险应进行更频繁的识别、评估和监控。

第四章合规风险识别与评估

第十二条合规风险识别

（一）企业应建立常态化的合规风险识别机制，定期组织各部门、各单位对经营管理活动中存在的合规风险进行梳理和识别。

（二）风险识别可通过多种方式进行，如查阅法律法规及监管文件、分析历史案例、流程梳理、员工访谈、客户反馈、监管沟通等。

（三）识别出的合规风险应记录在案，形成合规风险清单。

第十三条合规风险评估

（一）对识别出的合规风险