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医院金融风险自查报告

一、预算管理风险自查情况

本次自查重点围绕预算编制科学性、执行刚性、调整规范性及考核有效性展开，覆盖2022年度及2023年1-9月预算全周期数据。

（一）预算编制环节

通过调取预算编制文档、访谈财务部门及临床科室负责人，发现以下问题：一是部分科室预算编制仍依赖“基数+增长”模式，未充分结合年度业务计划（如2023年儿科新增康复项目，但设备采购预算仅按历史增量计算，未单独列示专项需求）；二是跨部门协同不足，医务科、设备科的年度采购计划与财务预算衔接存在延迟，导致部分耗材预算与实际需求偏差率达12%（如骨科高值耗材因手术量增长超预期，上半年实际支出超预算23万