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2026年企业合规师考试核心考点练习题含答案

一、单选题（共10题，每题1分）

1.根据《企业合规管理体系基本规范》，企业合规管理的基本原则不包括以下哪一项？

A.合规优先

B.预防为主

C.过度干预

D.持续改进

2.某跨国公司在中国设立子公司，其合规管理体系应优先考虑以下哪项因素？

A.母公司合规标准

B.中国法律法规要求

C.国际通用标准

D.行业自律规范

3.企业合规风险排查应遵循的原则不包括以下哪项？

A.全面性

B.重点突出

C.静态分析

D.动态调整

4.合规风险评估的主要方法不包括以下哪项？

A.专家访谈

B.案例分析

C.问卷调查

D.物理检查

5.合规培训效果评估的关键指标不包括以下哪项？

A.参训率

B.考试成绩

C.行为改变

D.成本控制

6.企业合规举报机制的核心要素不包括以下哪项？

A.匿名举报渠道

B.报复性措施

C.举报处理流程

D.责任追究机制

7.合规管理体系运行中的“PDCA”循环不包括以下哪一环节？

A.计划（Plan）

B.执行（Do）

C.检查（Check）

D.调整（Adjust）

8.合规审计的主要类型不包括以下哪项？

A.全面审计

B.专项审计

C.调查审计

D.纪检审计

9.企业合规文化的核心特征不包括以下哪项？

A.诚信守法

B.风险意识

C.权力本位

D.持续改进

10.合规管理体系的外部监督机制不包括以下哪项？

A.监管机构检查

B.行业协会评估

C.第三方认证

D.内部审计

二、多选题（共10题，每题2分）

1.企业合规管理体系的基本要素包括哪些？

A.合规战略

B.合规组织架构

C.合规制度流程

D.合规资源保障

E.合规考核激励

2.中国企业合规风险管理的主要法律法规包括哪些？

A.《公司法》

B.《反不正当竞争法》

C.《网络安全法》

D.《刑法》

E.《劳动合同法》

3.合规风险评估的方法包括哪些？

A.定性分析

B.定量分析

C.案例研究

D.问卷调查

E.物理检查

4.合规培训的主要形式包括哪些？

A.面授培训

B.线上学习

C.案例研讨

D.模拟演练

E.书面考核

5.企业合规举报机制的关键要素包括哪些？

A.举报渠道

B.处理流程

C.责任追究

D.奖励措施

E.隐私保护

6.合规审计的主要目的包括哪些？

A.评估合规有效性

B.发现合规风险

C.提出改进建议

D.追究违规责任

E.完善合规制度

7.企业合规文化的核心特征包括哪些？

A.诚信守法

B.风险意识

C.责任担当

D.创新驱动

E.持续改进

8.合规管理体系的外部监督机制包括哪些？

A.监管机构检查

B.行业协会评估

C.第三方认证

D.公众监督

E.内部审计

9.企业合规风险管理的主要挑战包括哪些？

A.法律法规变化

B.跨境合规复杂性

C.员工意识不足

D.资源投入不足

E.文化冲突

10.合规管理体系的基本原则包括哪些？

A.合规优先

B.预防为主

C.全面覆盖

D.动态调整

E.责任明确

三、判断题（共10题，每题1分）

1.企业合规管理体系只需要满足中国法律法规要求即可，无需考虑国际标准。（×）

2.合规风险评估只需要进行一次，无需动态调整。（×）

3.合规培训只需提供理论知识，无需结合实际案例。（×）

4.企业合规举报机制应鼓励实名举报，以增强举报效果。（×）

5.合规审计只能由外部机构进行，内部审计不具备审计资格。（×）

6.企业合规文化的形成只需要领导重视，无需全员参与。（×）

7.合规管理体系的外部监督机制只有监管机构检查，无需其他形式。（×）

8.企业合规风险管理不需要考虑行业特殊性。（×）

9.合规举报机制应建立报复性措施，以防止恶意举报。（×）

10.合规管理体系的基本要素只需要制定制度，无需流程支持。（×）

四、简答题（共5题，每题4分）

1.简述企业合规管理体系的基本要素。

2.简述中国企业合规风险管理的主要法律法规。

3.简述合规风险评估的主要方法。

4.简述企业合规文化的核心特征。

5.简述合规管理体系的外部监督机制。

五、论述题（共2题，每题10分）

1.论述企业合规风险管理的主要挑战及应对措施。

2.论述企业合规文化的形成路径及关键要素。

答案与解析

单选题

1.C

解析：企业合规管理体系的基本原则包括合规优先、预防为主、持续改进等，但“过度干预”不属于合规管理原则。

2.B

解析：跨国公司在中国的子公司必须优先考虑中国法律法规要求，以确保合规性。

3.