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医院资产管理审计报告

一、审计工作概况

本次审计以XX医院202X年度资产管理全流程为对象，覆盖医疗设备、房屋建筑物、低值易耗品、高值耗材、办公设备等5大类资产，涉及财务科、设备科、后勤保障部、各临床科室等12个责任部门。审计采用“资料查阅+现场盘点+系统核验+人员访谈”结合方式，抽取200笔采购记录、300项在用资产（占总资产量15%）、50项近三年处置资产，重点核查制度执行、流程合规性及管理效能。

二、资产管理现状与主要成效

（一）制度体系基本健全

医院已建立《固定资产管理办法》《高值医用耗材管理规范》《资产处置实施细则》等12项制度，覆盖“采购-验收-使用-维护-处置