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项目成本控制报表模板使用指南

一、适用场景与价值定位

项目立项阶段的成本估算与预算编制；

项目执行阶段的成本跟踪与动态监控；

项目阶段评审中的成本绩效分析；

项目收尾阶段的成本总结与经验沉淀。

二、模板使用操作流程

步骤1：明确成本控制目标与范围

目标设定：根据项目合同、WBS（工作分解结构）及成本估算结果，确定项目总预算及各阶段、各模块的成本控制目标（如人工成本占比≤30%、材料成本偏差≤±5%）。

范围界定：明确纳入成本核算的具体内容（如是否包含间接费用、预备费等），避免遗漏或重复计算。

步骤2：收集与整理成本基础数据

数据来源：从财务系统、采购合同、工时记录、领料单、费用报销单等渠道收集原始成本数据，保证数据真实、完整。

数据分类：按成本类型划分为直接成本（人工、材料、设备）和间接成本（管理费、摊销费等）；按项目阶段划分为启动成本、执行成本、监控成本等。

步骤3：填写报表基础信息

在模板“基础信息表”中录入项目核心标识信息，包括：项目编号、项目名称、负责人（*经理）、起止时间、成本控制目标、预算编制日期、最近更新日期等，保证报表可追溯。

步骤4：录入成本明细数据

直接成本录入：按“成本明细表”要求，逐项填写人工（如工程师工时单价、人数）、材料（如规格钢材采购单价、数量）、设备（如*型号租赁费用、使用时长）等实际发本，并与预算成本对比。

间接成本分摊：根据项目工时、产值等合理分摊管理费等间接成本，保证分摊逻辑可解释。

步骤5：计算成本偏差与绩效指标

偏差计算：自动或手动计算“差异额=实际成本-预算成本”“差异率=差异额/预算成本×100%”，红色标注超支项，绿色标注结余项。

绩效指标分析：计算成本绩效指数（CPI=实际成本/预算成本，CPI≥1为达标）、进度绩效指数（SPI=实际进度/计划进度），评估成本与进度匹配度。

步骤6：成本分析报告

趋势分析：通过“成本趋势分析表”对比不同时间段（如月度/季度）的成本累计值，绘制成本走势图，判断成本变化趋势（如持续上升、趋于平稳）。

原因追溯：在“成本偏差原因分析表”中记录偏差原因（如材料价格上涨、人工效率低下、范围变更等），明确责任部门（如采购部、工程部）及初步改进措施。

步骤7：定期更新与审核

更新频率：按项目周期设定更新节奏（如周报、月报），重大成本变动（如单笔超支≥1万元）需24小时内补充录入。

审核流程：由项目负责人经理审核数据准确性，成本控制专员专员复核逻辑一致性，财务部门确认最终数据，保证三方签字确认后存档。

三、核心表格结构与填写指南

（一）项目基础信息表

序号

字段名称

填写说明

示例值

1

项目编号

公司统一编制的项目唯一标识

PRJ-2024-0156

2

项目名称

项目全称

*办公楼装修工程

3

项目负责人

姓名*

*经理

4

项目起止时间

计划开始日期至计划结束日期

2024-03-01至2024-08-31

5

总预算（元）

经审批的项目总成本目标

1,500,000

6

成本控制目标

关键成本指标（如材料成本偏差≤±3%）

材料成本偏差≤±3%

7

最近更新日期

数据最后一次更新的日期

2024-05-20

（二）成本明细表

成本类别

子项

预算成本（元）

实际成本（元）

差异额（元）

差异率（%）

原因简述（可选）

直接成本

人工费

450,000

478,500

+28,500

+6.33

*技工短缺导致临时用工增加

主材费

600,000

582,000

-18,000

-3.00

供应商促销价下调

设备租赁费

150,000

165,000

+15,000

+10.00

项目延期3天导致租赁超期

间接成本

管理费

200,000

195,000

-5,000

-2.50

办公费节约

摊销费

100,000

100,000

0

0.00

-

合计

-

1,500,000

1,520,500

+20,500

+1.37

-

（三）成本趋势分析表（示例：月度累计）

月份

预算累计（元）

实际累计（元）

偏差额（元）

偏差率（%）

趋势预测（月末）

3月

200,000

210,000

+10,000

+5.00

预计超支2%

4月

500,000

525,000

+25,000

+5.00

预计超支1.5%

5月

800,000

845,500

+45,500

+5.69

需控制设备租赁成本

（四）成本偏差原因分析表

偏差项

偏差原因描述

责任部门

改进措施

完成时限

设备租赁费

项目延期导致租赁超期

*工程部

优化施工流程，减少非必要停工

2024-06-30

人工费

*技工短缺导致临时用工增加

*人力资源部

提前锁定合作技工团队

2024-07-15

四、使用关键要点与风险提示

1.数据准确性是核心

成本数据需与财务系统、业务单据严格一致，严禁