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会计自查报告(2篇)

会计自查报告一

为进一步加强和规范会计基础工作，保证会计信息质量，防范财务风险，根据公司内部审计要求和相关财务管理制度，我部门对本公司的会计工作进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作的组织与开展

为确保自查工作的顺利进行，我们成立了以财务负责人为组长的自查工作小组，明确了各成员的职责和分工。通过制定详细的自查工作计划，确定了自查的范围、内容和方法，确保自查工作有序开展。

本次自查涵盖了公司近两年来的会计凭证、会计账簿、财务报表以及相关的财务管理制度执行情况。我们采用了实地检查、账目核对、数据分析等多种方法，对每一项会计业务进行了认真细致的检查。

二、会计基础工作自查情况

1.会计机构和会计人员

公司设置了独立的会计机构，配备了具有相应专业知识和业务能力的会计人员。会计人员均持有会计从业资格证书，具备良好的职业道德和专业素养。

会计人员的岗位设置符合内部控制的要求，做到了不相容职务相互分离。例如，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

公司定期组织会计人员参加业务培训和继续教育，不断提高会计人员的业务水平和综合素质。

2.会计核算

会计凭证

会计凭证的编制符合规定，内容完整、准确，摘要清晰明了。凭证的编号连续，附件齐全，且经过了严格的审核。

记账凭证的编制依据合法、合规，会计分录正确，能够准确反映经济业务的实质。例如，对于固定资产的购置，我们严格按照规定进行了资本化处理，确保了资产的价值准确计量。

原始凭证的取得和审核严格把关，发票、收据等凭证均符合国家有关规定，且与经济业务内容相符。对于不符合要求的原始凭证，我们及时进行了退回或补充。

会计账簿

公司按照国家统一的会计制度设置了总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。账簿的登记及时、准确，内容完整，账证、账账、账实相符。

采用电子记账软件进行会计核算，软件的使用符合相关规定，数据安全可靠。同时，我们定期对电子账簿进行备份，防止数据丢失。

对于账簿的结账和对账工作，我们严格按照规定进行，确保了会计信息的准确性和一致性。

财务报表

公司按照规定的时间和格式编制财务报表，报表内容真实、完整，能够准确反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

财务报表的编制依据充分，数据来源可靠，与会计账簿记录一致。在编制过程中，我们对各项数据进行了认真的审核和分析，确保了报表的质量。

财务报表经过了公司管理层的审核和批准，并按照规定进行了披露。

3.会计档案管理

公司建立了完善的会计档案管理制度，对会计档案的收集、整理、保管、查阅和销毁等环节进行了明确规定。

会计档案的保管符合要求，采用了专门的档案柜进行存放，并配备了防火、防潮、防虫等设施。同时，我们对会计档案进行了分类编号，便于查阅和管理。

会计档案的查阅和借阅严格按照规定办理手续，确保了档案的安全和保密。对于已超过保管期限的会计档案，我们按照规定进行了销毁处理，并做好了记录。

三、财务管理制度执行情况自查

1.资金管理制度

公司制定了严格的资金管理制度，对资金的收支、保管和使用进行了规范。资金的收支实行了授权审批制度，所有资金支出均经过了严格的审批程序。

银行账户的管理符合规定，公司只开设了必要的银行账户，并定期与银行进行对账。对于银行存款的余额调节表，我们及时进行了编制和审核，确保了银行存款的安全和准确。

现金的管理严格按照规定执行，库存现金限额符合要求，现金的收支做到了日清月结。同时，我们加强了对现金的盘点工作，确保了现金的账实相符。

2.预算管理制度

公司建立了全面的预算管理制度，对预算的编制、审批、执行和考核等环节进行了明确规定。预算的编制结合了公司的战略目标和实际情况，具有较强的科学性和合理性。

预算的执行情况良好，各部门能够严格按照预算安排进行各项业务活动。对于预算的调整，我们按照规定的程序进行了审批，确保了预算的严肃性。

公司定期对预算的执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。通过预算管理，有效地控制了公司的成本费用，提高了资金使用效率。

3.成本费用管理制度

公司制定了完善的成本费用管理制度，对成本费用的核算、控制和分析等环节进行了规范。成本费用的核算方法符合国家统一的会计制度和公司的实际情况，能够准确反映公司的成本费用水平。

公司加强了对成本费用的控制，采取了一系列措施降低成本费用。例如，通过优化采购流程、加强生产管理等方式，降低了原材料采购成本和生产成本。

定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，并提出相应的改进措施。通过成本费用分析，为公司的经营决策提供了有力的支持。

四、存在的问题及整改措施

1.存在的问题

部分会计人员对新的会计准则和税收政策的学习不够深入，导致在会计核算和税务处理方面存在一些不规范的地