做账实操-智慧仓运维行业会计账务处理分录.pptx

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贷：主营业务收入—设备维保收入/技术支持收入应交税费—应交增值税（销项税额）4.提供服务后货款未收

借：应收账款—XX客户贷：主营业务收入—XX收入类型应交税费—应交增值税（销项税额）

5.收到客户拖欠的服务费借：银行存款贷：应收账款—XX客户

二、主营业务成本归集环节智慧仓运维的成本核心是直接人工、运维耗材、设备折旧、系统服务费、外包费用等，直接计入主营业务成本。1.计提运维技术人员工资（直接人工）借：主营业务成本—直接人工

贷：应付职工薪酬—工资2.领用运维耗材（如传感器、备件、工具等）

借：主营业务成本—运维耗材贷：原材料—备件/