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圆园2517经济研究导刊晕燥援17，2025

年第期

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总第期

企业财务管理中的现金流动态监控与风险预警分析

李志昉

（甘肃第四建设集团有限责任公司，兰州730000）

摘要：现金流是企业财务管理的核心命脉，其动态监控与风险预警直接关系企业的生存与发展。因此，首先围绕企业财

务管理中现金流动态监控与风险预警展开研究，阐述二者的重要性；其次分析当前实践中存在的动态监控体系不完善、风险

预警指标单一、基础设施滞后、人员素养不足及制度执行不到位等问题；最后有针对性地提出健全监控体系、丰富风险预警指

标、完善基础设施、加强人员培训及强化制度执行等策略，旨在为企业提升现金流管理水平、防范财务风险提供理论参考。

关键词：企业财务管理；现金流；风险预警；财务风险

中图分类号：F275.1文献标志码：A文章编号：1673-291X（2025）17-0086-04

现金流是保障企业维持采购、生产、销售等日常运的环节断裂。风险预警可提前识别可能干扰资金周转的

营的核心支撑，其稳定性直接关系企业的生存与发展，潜在因素，如客户回款周期突然延长、供应商付款要求

然而，部分企业在财务管理中仍面临现金流动态追踪收紧等，让企业有充足的时间调整资金调配策略，避免

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不及时、风险预判滞后等问题。部分企业仅关注静态资因突然出现的资金缺口而陷入停产或无法履约的困境。

金存量，未能实现对经营、投资、筹资各环节全流程现（二）助力企业投资决策

金流的实时监控，且缺乏对市场需求变化、供应链稳定强化现金流动态监控与风险预警能够为企业投资

性等各类潜在风险的预警能力，导致在遭遇短期资金缺决策提供精准且可靠的现金流依据，降低投资行为的

口或外部冲击时，难以快速调配资源应对，甚至引发资盲目性与风险性。企业在制定投资计划时，需以自身可

金链断裂危机。因此，构建科学、高效的现金流动态监支配现金流规模、资金回收周期为基础，判断投资项目

控与风险预警机制，已成为企业提升财务韧性、保障经的可行性。动态监控可实时呈现企业当前的现金流存

营稳定的迫切需求。量、未来一段时期内的收支预期，清晰界定可用于投资

的资金额度，避免因过度乐观估算资金实力而投入超

一、强化企业现金流动态监控与风险预警的重要性

出承受能力的项目。风险预警则能进一步预判投资项

现金流是企业运营管理的“生命线”，直接决定企目可能带来的现金流压力，帮助企业提前评估投资与

业的生存能力与发展能力。强化现金流动态监控与风自身现金流周期的匹配度。

险预警，是企业在复杂市场环境中筑牢经营根基的关（三）反映企业财务状况

键举措，其重要性贯穿企业运营全周期。本研究从维持现金流动态监控与风险预警是校验企业财务状况

日常运营连续性、为投资决策提供可靠支撑、精准反映真实性、揭示潜在财务风险的关键手段，其反映效果远

财务状况真实性三个层面，具体阐释其核心价值。超静态财务报表。企业财务状况不仅体现在账面盈利

（一）维持企业日常运营