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会计毕业实习报告

会计毕业实习报告

一、实习基本情况

本次会计毕业实习时间为2023年7月1日至2023年9月30日，为期三个月。实习单位为XX市XX科技有限公司，这是一家专注于软件开发和技术服务的高新技术企业，成立于2010年，注册资本5000万元，现有员工200余人，年营业额约2亿元。我在该公司的财务部担任会计助理，主要负责协助主办会计处理日常会计核算工作，包括凭证录入、账务核对、报表编制等。

二、实习单位及岗位介绍

1.实习单位概况

XX市XX科技有限公司是一家专业从事软件开发、系统集成、信息技术咨询服务的科技型企业，公司拥有多项软件著作权和专利技术，客户覆盖政府、金融、教育等多个行业。公司财务部门设有财务经理1名，主办会计2名，成本会计1名，出纳1名，会计助理2名（包括我本人），形成了较为完善的财务管理体系。

2.实习岗位介绍

我在财务部担任会计助理，直接向主办会计汇报工作。主要职责包括：

-协助进行日常会计凭证的录入与审核

-参与月度、季度及年度财务报表的编制工作

-协助进行应收账款和应付账款的核对与管理

-参与固定资产的盘点与核算

-协助税务申报工作

-整理和归档会计凭证及相关资料

三、实习内容及过程

在为期三个月的实习期间，我参与了公司财务部门的各项工作，具体实习内容和过程如下：

1.初期学习与适应（7月1日-7月15日）

实习初期，我主要熟悉公司的财务管理制度、会计核算流程以及使用的财务软件。公司使用的是用友ERP财务软件，我通过主办会计的指导，学习了该软件的基本操作，包括凭证录入、审核、过账、结账等功能。

同时，我学习了公司的会计科目设置，了解了公司的主要业务流程及其会计处理方法。例如，公司的软件开发收入按照项目进度确认收入，系统集成收入按照合同约定确认收入，技术服务收入按照服务期限确认收入等。

2.日常会计核算工作（7月16日-8月15日）

在熟悉了基本工作流程后，我开始参与日常会计核算工作。主要包括：

（1）凭证录入与审核

我协助主办会计处理日常经济业务的凭证录入工作。在凭证录入过程中，我需要根据原始凭证（如发票、收据、银行回单等）准确填写凭证内容，包括凭证日期、凭证字号、摘要、会计科目、借贷方金额等。例如，2023年7月20日，公司收到客户A支付的软件开发项目款50万元，我根据银行进账单编制了如下会计分录：

借：银行存款500,000

贷：主营业务收入-软件开发427,350

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）72,650

在凭证录入过程中，我特别注意了会计科目的正确使用和金额的准确性，确保每一笔经济业务都能得到正确反映。

（2）账务核对

我参与了银行存款日记账与银行对账单的核对工作。2023年7月31日，我对公司建设银行账户的对账工作如下：

公司建设银行账户7月1日期初余额为1,256,800元，本月发生业务如下：

-7月5日，收到客户A项目款500,000元

-7月10日，支付供应商B设备采购款325,600元

-7月15日，支付员工工资及社保费用186,420元

-7月20日，收到客户C服务费120,000元

-7月25日，支付办公费用35,800元

-7月30日，支付水电费12,500元

经核对，公司银行存款日记账余额为1,316,480元，银行对账单余额为1,319,680元，差额为3,200元，经查明为公司7月28日支付的市场推广费尚未到账，属于未达账项。

（3）应收账款管理

我协助主办会计对应收账款进行定期核对。2023年8月10日，我对公司前5大应收账款客户进行了核对，具体情况如下：

|客户名称|应收账款余额(元)|账龄(天)|信用期(天)|是否逾期|

|---------|----------------|---------|-----------|---------|

|客户A|350,000|45|30|是|

|客户B|280,000|20|60|否|

|客户C|200,000|75|45|是|

|客户D|150,000|30|30|是|

|客户E|120,000|15|30|否|

针对逾期应收账款，我协助主办会计编制了应收账款账龄分析表，并提出了催款建议。