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2026年税务师《税法综合》专项训练

姓名：_____?准考证号：_____?得分：__________

2026年税务师《税法综合》专项训练

一、选择题(总共10题，每题2分)

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对于纳税人申报的税务事项，应当在接到申报后多少日内进行审核？

A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

2.下列哪项不属于我国增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

3.企业发生的与生产经营活动有关的合理费用支出，下列哪项不得在企业所得税前扣除？

A.办公费

B.工资薪金支出

C.资产折旧费

D.职工福利费（超出规定比例部分）

4.根据个人所得税法，下列哪项收入属于“劳务报酬所得”？

A.工资薪金

B.稿酬所得

C.股息红利

D.劳务报酬

5.增值税一般纳税人购进货物用于集体福利或个人消费，其进项税额的处理方式是？

A.可以抵扣

B.不得抵扣

C.部分抵扣

D.由税务机关根据情况决定

6.企业在计算企业所得税时，下列哪项费用不属于“工资薪金支出”？

A.奖金

B.补贴

C.加班费

D.职工教育经费

7.根据个人所得税法，下列哪项收入属于“经营所得”？

A.工资薪金

B.稿酬所得

C.企业经营所得

D.股息红利

8.增值税小规模纳税人适用的增值税征收率通常是？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

9.企业发生的与生产经营活动有关的合理费用支出，下列哪项可以在企业所得税前全额扣除？

A.广告费

B.资产折旧费

C.职工福利费

D.业务招待费

10.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按规定申报纳税的，税务机关可以采取的措施包括？

A.罚款

B.滞纳金

C.补缴税款

D.以上都是

二、填空题(总共10题，每题2分)

1.我国增值税的基本税率为______%。

2.企业所得税的税率为______%。

3.个人所得税的税率分为______级。

4.增值税小规模纳税人的征收率为______%。

5.企业发生的与生产经营活动有关的合理费用支出，可以在企业所得税前扣除，但职工福利费支出不得超过工资薪金总额的______%。

6.根据个人所得税法，稿酬所得的税率为______%。

7.企业在计算企业所得税时，下列哪项费用不属于“工资薪金支出”？答案：______。

8.增值税一般纳税人购进货物用于集体福利或个人消费，其进项税额的处理方式是？答案：______。

9.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按规定申报纳税的，税务机关可以采取的措施包括？答案：______。

10.企业在计算企业所得税时，下列哪项费用不属于“工资薪金支出”？答案：______。

三、多选题(总共10题，每题2分)

1.下列哪些属于我国增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理费用支出，下列哪些可以在企业所得税前扣除？

A.办公费

B.工资薪金支出

C.资产折旧费

D.职工福利费

3.根据个人所得税法，下列哪些收入属于“劳务报酬所得”？

A.工资薪金

B.稿酬所得

C.股息红利

D.劳务报酬

4.增值税一般纳税人购进货物用于集体福利或个人消费，其进项税额的处理方式是？

A.可以抵扣

B.不得抵扣

C.部分抵扣

D.由税务机关根据情况决定

5.企业在计算企业所得税时，下列哪些费用不属于“工资薪金支出”？

A.奖金

B.补贴

C.加班费

D.职工教育经费

6.根据个人所得税法，下列哪些收入属于“经营所得”？

A.工资薪金

B.稿酬所得

C.企业经营所得

D.股息红利

7.增值税小规模纳税人适用的增值税征收率通常是？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

8.企业发生的与生产经营活动有关的合理费用支出，下列哪些可以在企业所得税前全额扣除？

A.广告费

B.资产折旧费

C.职工福利费

D.业务招待费

9.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按规定申报纳税的，税务机关可以采取的措施包括？

A.罚款

B.滞纳金

C.补缴税款

D.以上都是

10.企业在计算企业所得税时，下列哪些费用不属于“工资薪金支出”？

A.奖金

B.补贴

C.加班费

D.职工教育经费

四、判断题(总共10题，每题2分)

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对于纳税人申报的税务事项，应当在接到申报后10日内进行审核。

2.个人所得税的税率分为7级。

3.增值税一般纳税人购进货物用于集体福利或个人消