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2026年医院财务人员工作计划范文

2026年是医院推进高质量发展的关键一年，面对医保支付方式改革深化、医疗行业精细化管理要求提升及数字化转型加速的多重挑战，财务部门需围绕“业财深度融合、成本精准管控、风险有效防范、效率持续提升”核心目标，系统性优化财务管理体系，为医院战略落地提供坚实支撑。结合医院年度重点工作及财务现状，现制定2026年具体工作计划如下：

一、深化全面预算管理，强化资源配置导向作用

以“战略引领、业财协同、刚性约束”为原则，构建覆盖全业务、全流程的预算管理体系，确保资源配置与医院发展方向高度匹配。

1.精准编制年度预算：改变传统增量预算模式，推行“零基预算+滚动调整”机制。年初联合医务、护理、设备、药剂等部门，基于医院五年规划中的学科建设目标（如重点专科设备升级、门诊量提升15%、住院床日成本下降8%等），逐项梳理业务需求。对人员经费预算，结合各科室定编人数、绩效改革方案（绩效工资与工作量、成本控制挂钩）及近三年调薪幅度精准测算；对设备采购预算，要求使用科室提交可行性报告，重点评估设备使用率（目标：新增设备年使用率不低于70%）、投资回报率（要求3年内收回成本）；对药品耗材预算，结合DRG/DIP支付标准及临床路径优化方案（目标：百元医疗收入消耗的卫生材料同比下降3%），分类核定采购额度。

2.动态监控预算执行：建立“月度分析、季度预警、半年调整”机制。每月5日前生成预算执行分析报告，重点监控超支或执行率低于70%的项目（如基建项目、科研经费），通过财务系统向分管院长及科室负责人推送预警信息；每季度组织预算执行联席会议，对因政策调整（如医保支付标准变化）或突发情况（如公共卫生事件）导致的预算偏差，经论证后按程序调整；半年时结合医院中期运营数据，对年度预算目标进行滚动修正，确保与实际业务进度匹配。

3.严格预算考核问责：将预算执行情况与科室绩效考核直接挂钩，考核指标包括预算准确率（目标：正负偏差不超过5%）、重点项目完成率（如学科建设预算执行率不低于90%）、成本控制达标率（如科室可控成本增长率不高于业务收入增长率）。对连续两个季度预算执行率低于60%且无合理原因的科室，核减下一年度10%的弹性预算额度；对预算准确率高、成本控制效果突出的科室，给予绩效奖励并优先安排下年度新增项目预算。

二、聚焦成本精细化管控，助力运营效率提升

以DRG/DIP支付改革为契机，深化全成本核算，推动成本管控从“事后统计”向“事前规划、事中控制、事后分析”转变，目标实现医疗业务成本率同比下降2个百分点。

1.完善成本核算体系：升级全成本核算系统，打通HIS、设备管理、物资管理等系统数据接口，实现成本数据实时采集与自动分摊。细化成本核算单元，在科室级核算基础上，推进项目成本（如手术项目）、病种成本（选取前20个重点DRG组）核算。例如，针对DRG组“颅内损伤伴并发症”，需归集手术费、麻醉费、药品（重点监控高值药）、耗材（如颅骨固定材料）、护理等直接成本，以及手术室折旧、消毒供应中心分摊等间接成本，形成单病种成本分析报告，为临床路径优化提供数据支撑。

2.强化重点成本管控：

-药品耗材：联合药学部、设备科建立“分类分级”管控机制。对高值耗材（如心血管介入材料）推行“零库存”管理，通过SPD系统实现按需采购、扫码溯源，目标高值耗材库存周转天数从45天缩短至30天；对辅助用药、中药注射剂等重点监控药品，结合临床使用数据（如使用强度、占比）动态调整采购目录，目标药品占比从28%降至26%。

-设备与能耗：对万元以上设备建立“全生命周期成本台账”，记录采购成本、维护费用、折旧及使用率数据，对年使用率低于50%的设备（如部分影像设备），协调其他科室共享或申请调拨；推行节能改造，对病房、门诊公共区域照明更换为LED智能调控系统，安装中央空调分时段控温装置，目标水电能耗同比下降5%。

-人力成本：配合人事部门优化人员结构，严控非必要岗位编制，通过劳务派遣、外包等方式降低辅助岗位成本；对临床一线岗位，推行“工作量+质量+成本”复合绩效分配，例如护理岗位绩效中成本控制指标占比提升至20%（如病房耗材领用超支扣减绩效）。

3.开展成本优化专项行动：选取3-5个成本高、节支潜力大的科室（如ICU、手术室）开展“成本诊断”，联合临床、运营部门分析成本构成，制定针对性优化方案。例如，针对手术室器械包成本过高问题，通过标准化器械包配置（减少冗余器械）、延长reusable器械使用寿命（加强清洗消毒质量）、谈判降低供应商采购价（目标降价8%-10%）等措施，预计单台手术器械成本下降15%。

三、优化资金管理，保障运营安全与效益平衡

以“保障资金安全、提高使用效率、降低融资成本