非寿险精算教案FSX2b.docVIP

第三章非寿险准备金评估

一、非寿险准备金的含义

非寿险准备金是保险公司履行非寿险业务保单责任所需要提取的专项资金额度。按有效保单约定的保险事故是否发生，可将保单责任分为两部分，即未到期责任和未决赔款责任。未到期责任是指将来有可能发生保险事故的保单责任，需要提取未到期责任准备金；未决赔款责任是指已经发生保险事故但未结案的保单责任，需要提取未决赔款责任准备金。

未到期责任准备金是指在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金；未决赔款责任准备金是保险公司对尚未结案的赔案而提取的准备金。合理评估未到期责任准备金对保险公司、监管部门和保单持有人都去有重要意义。

二、未到期责任准备金

未到期责任准备金的提取通常采用比例法，其假设前提条件是保险事故的发生在保险期内大大致服从均匀分布。根据假设条件，比例法可以分为二十四分之一法、三百六十五分之一法等。

1、二十四分法

假设在统计月份内承保保单的数量和保费收入服从均匀分布，可近似认为所有保单都从月中开始生效，当月仅能赚得半月已赚保费。对一个一年期的保单，当月已赚保费仅是年保费的二十四分之一。

例：某保险公司2008年各月份保费收入资料如下：

月份

保费收入（万元）

未赚保费因之

未赚保费（准备金）

1

108

1/24

4.5

2

125

3/24

15.63

3

120

5/24

25.0

4

110

7/24

32.08

5

120

9/24

45.0

6

112

11/24

51.33

7

109

13/24

59.04

8

130

15/24

81.25

9

115

17/24

81.46

10

128

19/24

101.33

11

125

21/24

109.38

12

112

23/24

107.33

合计

713.33

当年年末应提取的未到期责任准备金为713.33万元。

2、三百六十五分之一法

对保险责任尚未终止的保单逐单按保险期限和未到期期限进行未到期责任准备金评估，采用公式为：

未到期责任准备金=

这种方法相对于二十四分发精确度明显提高，但它需要数据系统及时记录并更新保单的各项信息。

【例5.2】现有2004年各月份天数表和五份一年期限的保单相关统计数据如下：

2004年各月份天数表

月份

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

天数

31

29

31

30

31

30

31

31

30

31

30

31

保单相关统计数据

No.

保费（元）

承保时间

未了期限（天）

未赚保费因子

准备金

1

2000

2004.6.15

199

0.5452

1090.41

2

4000

2004.2.05

330

0.9041

3616.44

3

3000

2004.8.12

141

0.3863

1158.90

4

2000

2004.6.10

194

0.5315

1063.01

5

1000

2004.12.17

14

0.0384

38.36

合计

12000

0.5806

6967.12

试评估2004年底未到期责任准备金。

注：未赚保费因子=/365，年度未赚保费因子=6967.12/1200=58.06%，2004年未到期责任准备金为6967.12（元）

三、未决赔款准备金-链梯法

基本步骤：构造已付赔款流量三角形表–进展因子-累计进展因子–预测事故年最终赔款–预测未决赔款准备金。

I、案例

【例5.3】现有2005-2008年已付赔款流量三角形表如下：

例5.3表-1：已付赔款流量三角形表

事故年

进展年

0

1

2

3

2005

100

160

200

300

2006

120

200

280

2007

160

240

2008

200

试用链梯法估计未决赔款准备金。

解：

例5.3表-2：已付赔款进展因子表

事故年

进展年

0-1

1-2

2-3

3-最终

2005

1.60

1.25

1.50

2006

1.67

1.40

2007

1.50

加权平均值

1.58

1.33

1.50

1.47*

注：0-1进展年=

1-2进展年=，2-3进展年=1.5

*（可采用主、客观预测）

例5.3表-3：已付赔款累积进展因子表

事故年

进展年

累积进展

因子

0-1

1-2

2-3

3-最终

2005

1.47

1.47

2006

1.50

1.47

2.21

2007

1.33

1.50

1.47

2.93

2008

1.58

1.33

1.50

1.47

4.63

注：1.33*1.5*1.47=2.93

例5.3表-4：最终赔款估计值

事故年

进展年

最终赔款

0

1

2

3

2005

100

160

200

300

441

2006

120

200

280

420

617

2007

160

240

319

479