2025年学历类自考经济法概论（财经类）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考经济法概论（财经类）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的应税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.租赁不动产

2、消费税中，卷烟的税率适用（）。

A.从价定率56%加从量定额0.003元/支

B.从价定率36%加从量定额0.003元/支

C.从价定率30%加从量定额0.003元/支

D.从价定率11%

3、企业所得税的法定基本税率是（）。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

4、下列哪项属于个人所得税综合所得的范畴？

A.劳动所得

B.个体工商户经营所得

C.股息红利

D.租金所得

5、关税完税价格中，运费和保险费的计算基数是（）。

A.FOB价格

B.CIF价格

C.成交价格

D.到岸价格

6、房产税的税率范围是（）。

A.0.4%-1.2%

B.1%-2%

C.0.5%-1%

D.0.1%-0.3%

7、印花税中，借款合同适用的税率是（）。

A.0.05%

B.0.005%

C.0.003%

D.0.001%

8、契税的税率根据（）确定。

A.房屋面积

B.房屋价格

C.产权转移次数

D.买方身份

9、车辆购置税的税率是（）。

A.10%

B.8%

C.5%

D.免征

10、耕地占用税的税率由（）确定。

A.国家统一规定

B.省级政府制定

C.市级政府制定

D.农民协会制定

11、下列税种中，属于流转税的是（）

A.企业所得税

B.消费税

C.个人所得税

D.城市维护建设税

12、关税的完税价格计算中，包含项目不包括（）

A.关税完税价格

B.运输及相关费用

C.保险费

D.商业利润

13、下列行为中，应缴纳增值税的是（）

A.销售的自己使用过的物品

B.提供加工修理劳务

C.销售自己使用过的机器设备

D.销售自产农产品

14、企业所得税的税率一般为（）

A.5%

B.25%

C.33%

D.35%

15、契税的纳税义务人是（）

A.房地产开发企业

B.房屋买卖双方

C.赠与财产的一方

D.房屋继承的受继承人

16、下列项目中，免征个人所得税的是（）

A.劳动报酬所得

B.保险赔付款项

C.继承的遗产收入

D.股息红利所得

17、房产税的计税依据是（）

A.房产原值

B.房产评估值

C.租金收入

D.市场交易价

18、消费税中的“高耗能产品”包括（）

A.乘用车

B.珍稀金属矿

C.高耗能电器

D.化妆品

19、印花税的税率形式不包括（）

A.比例税率

B.固定税率

C.加成税率

D.累进税率

20、关税完税价格的计算公式为（）

A.成交价+运费

B.成交价+运费+保险费+利润

C.成交价+关税

D.成交价+增值税

21、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务登记的申报周期是？

A.每月申报

B.每季度申报

C.每半年申报

D.每年申报

22、消费税中，下列哪项不属于从价定率征收范围？

A.高档化妆品

B.黄酒

C.成套家具

D.金银首饰

23、企业所得税的法定税率是？

A.20%

B.25%

C.33%

D.15%

24、下列哪项属于关税完税价格的计算基础？

A.买方合理利润

B.成交价格

C.海运保险费

D.关税税额

25、房产税的税率形式不包括？

A.按年计征

B.按次计征

C.按面积计征

D.按价值计征

26、契税的税率幅度是？

A.3%-5%

B.5%-10%

C.1%-3%

D.0%-2%

27、印花税的计税依据中，不包含的是？

A.合同金额

B.注册资本

C.营业执照金额

D.产权转移书据价格

28、车船税的计税标准依据？

A.车辆购置价格

B.车辆重量

C.车辆座位数

D.车辆购置日期

29、下列哪项属于增值税免税项目？

A.避孕药品

B.普通粮食

C.电信服务

D.高档化妆品

30、土地增值税的增值额计算中，扣除项目不包括？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建筑安装工程费用

C.金融机构同期贷款利息

D.车辆购置税

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、下列关于增值税税率的相关表述正确的是（）

A.一般纳税人适用13%的基本税率

B.小规模纳税人适用3%的征收率

C.交通运输、建筑等九大行业适用9%税率

D.农产品收购适用13%税率

32、消费税的税目不包括（）

A.烟

B.酒

C.实木地